FORM 6-K
SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION
Washington, D.C. 20549
Report of Foreign Issuer
Pursuant to Rule 13a-16 or 15d-16 of
the Securities Exchange Act of 1934
Commission File Number: 001-14554
| Banco Santander Chile |
| Santander Chile Bank |
| (Translation of Registrant’s Name into English) |
| Bandera 140 |
| Santiago, Chile |
| (Address of principal executive office) |
Indicate by check mark whether the registrant files or will file annual reports under cover of Form 20-F or Form 40-F:
| Form 20-F | x | Form 40-F | ¨ |
Indicate by check mark if the registrant is submitting the Form 6-K in paper as permitted by Regulation S-T Rule 101(b)(1):
| Yes | ¨ | No | x |
Indicate by check mark if the registrant is submitting the Form 6-K in paper as permitted by Regulation S-T Rule 101(b)(7):
| Yes | ¨ | No | x |
Indicate by check mark whether by furnishing the information contained in this Form, the Registrant is also thereby furnishing the information to the Commission pursuant to Rule 12g3-2(b) under the Securities Exchange Act of 1934:
| Yes | ¨ | No | x |
If “Yes” is marked, indicate below the file number assigned to the registrant in connection with Rule 12g3-2(b): N/A
IMPORTANT NOTICE
The unaudited financial statements included in this 6K have been prepared in accordance with the Compendium of Accounting Standards issued by the Superintendency of Banks and Financial Institutions (SBIF) of Chile. The accounting principles issued by the SBIF are substantially similar to IFRS, but there are some exceptions. The SBIF is the banking industry regulator that according to article 15 of the General Banking Law, establishes the accounting principles to be used by the banking industry. For those principles not covered by the Compendium of Accounting Standards, banks can use generally accepted accounting principles issued by the Chilean Accountant’s Association AG and which coincides with International Financial Reporting Standards (IFRS) issued by the International Accounting Standards Board (IASB). In the event that discrepancies exist between the accounting principles issued by the SBIF (Compendium of Accounting Standards) and IFRS, the Compendium of Accounting Standards will take precedence. The Notes to the unaudited consolidated financial statements contain additional information to that submitted in the Unaudited Consolidated Statement of Financial Position, Unaudited Consolidated Statement of Income, Unaudited Consolidated Statement of Comprehensive Income, Unaudited Consolidated Statement of Changes in Equity and Unaudited Consolidated Statement of Cash Flows. These notes provide a narrative description of such statements.
Banco Santander Chile’s net income attributable to shareholders in the nine-month period ended September 30, 2014 totaled Ch$411,590 million increasing 53.6% compared to the same nine-month period of 2013. It is important to point out that the Bank’s results as of September 30, 2014 included three one-time impacts that were recognized in the third quarter of this year:
| 1. | The Bank recognized a one-time non-cash income of Ch$35,411 million in the line item income tax expense in September 2014 when Chile’s new tax bill became effective. The new tax bill increased the statutory tax rate to 21% in 2014, which was retroactive for the entire year of 2014. The rate will then increase to 22.5% in 2015 and 24% in 2016. As a result of this change in tax rate, the Bank had to recalculate its deferred tax assets and liabilities utilizing the 27% statutory tax rate, resulting in the abovementioned non-cash gain. This effect mainly arises from the difference between the Bank’s accounting and tax books regarding how provisions and charge-offs are recognized. For more detail please see Nota2b of the attached Financial Statements. |
| 2. | The Bank recognized a one-time non-cash expenses of Ch$36,577 million from the accelerated charge-off of intangibles, mainly software in September 2014. In past periods, the Bank has invested significantly in systems and software. These systems were usually amortized in 3 years, but with the new systems developed by the Bank, some older ones that were not contributing to the Bank’s PNL were charged-off in line with paragraph 59 of IAS 36. For more detail, please see Nota30c of the attached Financial Statements. |
| 3. | The Bank recognized a one-time non-cash net provision expense of Ch$8,578 million in August 2014 from the recalibration and improvement of its provisioning models for loans analyzed on a Group basis. For more information please see Nota1p-II of the attached financial statements. |
SIGNATURE
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned, thereunto duly authorized.
| BANCO SANTANDER-CHILE | ||
| By: | /s/ Cristian Florence | |
| Name: | Cristian Florence | |
| Title: | General Counsel | |
Date: October 30, 2014
Exhibit 99.1
 |
| CONTENIDO |
| Estados Financieros Intermedios Consolidados | |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA | 03 |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DEL RESULTADO DEL PERIODO | 04 |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO | 05 |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO | 06 |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO | 07 |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados | |
| NOTA N°01 PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS | 09 |
| NOTA N°02 HECHOS RELEVANTES | 38 |
| NOTA N°03 SEGMENTOS DE NEGOCIO | 41 |
| NOTA N°04 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO | 47 |
| NOTA N°05 INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN | 48 |
| NOTA N°06 CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES | 49 |
| NOTA N°07 ADEUDADO POR BANCOS | 56 |
| NOTA N°08 CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES | 57 |
| NOTA N°09 INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA | 64 |
| NOTA N°10 INTANGIBLES | 65 |
| NOTA N°11 ACTIVO FIJO | 67 |
| NOTA N°12 IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS | 70 |
| NOTA N°13 OTROS ACTIVOS | 73 |
| NOTA N°14 DEPÓSITOS Y OTRAS CAPTACIONES | 74 |
| NOTA N°15 INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES | 75 |
| NOTA N°16 VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS | 82 |
| NOTA N°17 OTROS PASIVOS | 84 |
| NOTA N°18 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS | 85 |
| NOTA N°19 PATRIMONIO | 87 |
| NOTA N°20 REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (BASILEA) | 90 |
| NOTA N°21 INTERES NO CONTROLADOR (MINORITARIOS) | 92 |
| NOTA N°22 INTERESES Y REAJUSTES | 97 |
| NOTA N°23 COMISIONES | 100 |
| NOTA N°24 RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS | 101 |
| NOTA N°25 RESULTADO NETO DE CAMBIO | 101 |
| NOTA N°26 PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO | 102 |
| NOTA N°27 REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL | 104 |
| NOTA N°28 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN | 105 |
| NOTA N°29 DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES | 106 |
| NOTA N°30 OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES, Y DETERIOROS | 107 |
| NOTA N°31 OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS | 109 |
| NOTA N°32 VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS | 114 |
| NOTA N°33 HECHOS POSTERIORES | 119 |
| 2 |
|
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA |
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||
| NOTA | MM$ | MM$ | ||||||||||
| ACTIVOS | ||||||||||||
| Efectivo y depósitos en bancos | 4 | 1.448.635 | 1.571.810 | |||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 4 | 822.594 | 604.077 | |||||||||
| Instrumentos para negociación | 5 | 608.663 | 287.567 | |||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 3.517 | 17.469 | ||||||||||
| Contratos de derivados financieros | 6 | 2.665.474 | 1.494.018 | |||||||||
| Adeudado por bancos | 7 | 121.145 | 125.395 | |||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | 8 | 21.591.277 | 20.327.021 | |||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta | 9 | 1.630.484 | 1.700.993 | |||||||||
| Instrumentos de inversión hasta el vencimiento | - | - | ||||||||||
| Inversiones en sociedades | 17.111 | 9.681 | ||||||||||
| Intangibles | 10 | 30.779 | 66.703 | |||||||||
| Activo fijo | 11 | 187.241 | 180.215 | |||||||||
| Impuestos corrientes | 12 | 23.834 | 1.643 | |||||||||
| Impuestos diferidos | 12 | 241.815 | 230.215 | |||||||||
| Otros activos | 13 | 353.263 | 400.025 | |||||||||
| TOTAL ACTIVOS | 29.745.832 | 27.016.832 | ||||||||||
| PASIVOS | ||||||||||||
| Depósitos y otras obligaciones a la vista | 14 | 5.724.921 | 5.620.763 | |||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 4 | 606.307 | 276.379 | |||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 289.095 | 208.972 | ||||||||||
| Depósitos y otras captaciones a plazo | 14 | 10.531.006 | 9.675.272 | |||||||||
| Contratos de derivados financieros | 6 | 2.424.666 | 1.300.109 | |||||||||
| Obligaciones con bancos | 1.313.386 | 1.682.377 | ||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | 15 | 5.596.488 | 5.198.658 | |||||||||
| Otras obligaciones financieras | 15 | 198.492 | 189.781 | |||||||||
| Impuestos corrientes | 12 | - | 50.242 | |||||||||
| Impuestos diferidos | 12 | 5.943 | 25.088 | |||||||||
| Provisiones | 236.274 | 236.232 | ||||||||||
| Otros pasivos | 17 | 305.060 | 198.777 | |||||||||
| TOTAL PASIVOS | 27.231.638 | 24.662.650 | ||||||||||
| PATRIMONIO | ||||||||||||
| Atribuible a tenedores patrimoniales del Banco: | 2.482.733 | 2.325.678 | ||||||||||
| Capital | 19 | 891.303 | 891.303 | |||||||||
| Reservas | 19 | 1.307.761 | 1.130.991 | |||||||||
| Cuentas de valoración | 19 | (4.444 | ) | (5.964 | ) | |||||||
| Utilidades retenidas | 288.113 | 309.348 | ||||||||||
| Utilidades retenidas de ejercicios anteriores | - | - | ||||||||||
| Utilidad del ejercicio | 411.590 | 441.926 | ||||||||||
| Menos: Provisión para dividendos mínimos | (123.477 | ) | (132.578 | ) | ||||||||
| Interés no controlador | 21 | 31.461 | 28.504 | |||||||||
| TOTAL PATRIMONIO | 2.514.194 | 2.354.182 | ||||||||||
| TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO | 29.745.832 | 27.016.832 | ||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 3 |
|
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE RESULTADO DEL PERIODO |
| Por los periodos terminados el |
| Por el trimestre terminado
al 30 de septiembre de | Por el período
de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||||||
| NOTA | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| RESULTADOS OPERACIONALES | ||||||||||||||||||||
| Ingresos por intereses y reajustes | 22 | 477.317 | 516.606 | 1.609.414 | 1.356.074 | |||||||||||||||
| Gastos por intereses y reajustes | 22 | (178.205 | ) | (229.001 | ) | (648.770 | ) | (573.321 | ) | |||||||||||
| Ingreso neto por intereses y reajustes | 299.112 | 287.605 | 960.644 | 782.753 | ||||||||||||||||
| Ingresos por comisiones | 23 | 89.982 | 84.605 | 269.419 | 258.141 | |||||||||||||||
| Gastos por comisiones | 23 | (33.917 | ) | (29.674 | ) | (101.775 | ) | (84.445 | ) | |||||||||||
| Ingreso neto por comisiones | 56.065 | 54.931 | 167.644 | 173.696 | ||||||||||||||||
| Utilidad (pérdida) neta de operaciones financieras | 24 | 24.693 | 55.813 | (49.348 | ) | 53.979 | ||||||||||||||
| Utilidad (pérdida) de cambio neta | 25 | 3.125 | (28.198 | ) | 140.200 | 29.151 | ||||||||||||||
| Otros ingresos operacionales | 30 | 3.728 | 4.112 | 12.723 | 15.869 | |||||||||||||||
| Total ingresos operacionales | 386.723 | 374.263 | 1.231.863 | 1.055.448 | ||||||||||||||||
| Provisiones por riesgo de crédito | 26 | (99.365 | ) | (96.479 | ) | (264.635 | ) | (275.992 | ) | |||||||||||
| INGRESO OPERACIONAL NETO | 287.358 | 277.784 | 967.228 | 779.456 | ||||||||||||||||
| Remuneraciones y gastos del personal | 27 | (86.503 | ) | (78.584 | ) | (248.019 | ) | (229.911 | ) | |||||||||||
| Gastos de administración | 28 | (52.360 | ) | (48.545 | ) | (153.269 | ) | (141.167 | ) | |||||||||||
| Depreciaciones y amortizaciones | 29 | (4.736 | ) | (15.712 | ) | (33.321 | ) | (46.626 | ) | |||||||||||
| Deterioro | 30 | (36.582 | ) | (40 | ) | (36.611 | ) | (213 | ) | |||||||||||
| Otros gastos operacionales | 30 | (12.162 | ) | (15.462 | ) | (49.108 | ) | (41.135 | ) | |||||||||||
| Total gastos operacionales | (192.343 | ) | (158.343 | ) | (520.328 | ) | (459.052 | ) | ||||||||||||
| RESULTADO OPERACIONAL | 95.015 | 119.441 | 446.900 | 320.404 | ||||||||||||||||
| Resultado por inversiones en sociedades | 500 | 345 | 1.339 | 1.494 | ||||||||||||||||
| Resultado antes de impuesto a la renta | 95.515 | 119.786 | 448.239 | 321.898 | ||||||||||||||||
| Impuesto a la renta | 12 | 18.941 | (18.417 | ) | (32.290 | ) | (52.947 | ) | ||||||||||||
| UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO | 114.456 | 101.369 | 415.949 | 268.951 | ||||||||||||||||
| Atribuible a: | ||||||||||||||||||||
| Tenedores patrimoniales del Banco | 110.131 | 101.173 | 411.590 | 267.944 | ||||||||||||||||
| Interés no controlador | 21 | 4.325 | 196 | 4.359 | 1.007 | |||||||||||||||
| Utilidad por acción atribuible a tenedores patrimoniales del Banco: | ||||||||||||||||||||
| (expresada en pesos) | ||||||||||||||||||||
| Utilidad básica | 19 | 0,584 | 0,537 | 2,184 | 1,422 | |||||||||||||||
| Utilidad diluida | 19 | 0,584 | 0,537 | 2,184 | 1,422 | |||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 4 |
|
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES DEL PERIODO |
| Por los periodos terminados el |
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el período
de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||||||
| NOTA | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| UTILIDAD CONSOLIDADA DEL EJERCICIO | 114.456 | 101.369 | 415.949 | 268.951 | ||||||||||||||||
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO DEL EJERCICIO | ||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta | 9 | 6.103 | (170 | ) | 19.587 | 9.436 | ||||||||||||||
| Coberturas de flujo de efectivo | 19 | (20.232 | ) | 6.987 | (17.796 | ) | (599 | ) | ||||||||||||
| Otros resultados integrales que se reclasificarán al resultado del ejercicio, antes de impuesto a la renta | (14.129 | ) | 6.817 | 1.791 | 8.837 | |||||||||||||||
| Impuesto a la renta relacionado con otros resultados integrales que se reclasificarán al resultado del ejercicio | 12 | 2.882 | (1.364 | ) | (302 | ) | (1.767 | ) | ||||||||||||
| Total de otros resultados integrales que se reclasificarán al resultado del ejercicio | (11.247 | ) | 5.453 | 1.489 | 7.070 | |||||||||||||||
| OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARÁN AL RESULTADO DEL EJERCICIO | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| TOTAL OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS DEL EJERCICIO | 103.209 | 106.822 | 417.438 | 276.021 | ||||||||||||||||
| Atribuible a : | ||||||||||||||||||||
| Tenedores patrimoniales del Banco | 98.902 | 106.631 | 413.110 | 275.013 | ||||||||||||||||
| Interés no controlador | 21 | 4.307 | 191 | 4.328 | 1.008 | |||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 5 |
|
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO |
| Por los periodos terminados el 30 de septiembre de 2014 y 2013 |
| RESERVAS | CUENTAS DE VALORACION | UTILIDADES RETENIDAS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Capital | Reservas y otras utilidades retenidas | Fusión de sociedades bajo control común | Instrumentos de Inversión disponibles para la venta | Coberturas de flujo de efectivo | Impuesto a la renta | Utilidades retenidas de ejercicios anteriores | Utilidades del ejercicio | Provisión para dividendo mínimo | Total atribuible a tenedores patrimoniales | Interés no controlador | Total Patrimonio | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2012 | 891.303 | 977.684 | (2.224 | ) | (10.041 | ) | 5.315 | 945 | - | 388.282 | (116.486 | ) | 2.134.778 | 34.265 | 2.169.043 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ajuste por cambios contables (NIC 19) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Distribución resultado ejercicio anterior | - | - | - | - | - | - | 388.282 | (388.282 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2013 | 891.303 | 977.684 | (2.224 | ) | (10.041 | ) | 5.315 | 945 | 388.282 | - | (116.486 | ) | 2.134.778 | 34.265 | 2.169.043 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aumento o disminución de capital y reservas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Dividendos/retiros realizados | - | - | - | - | - | - | (232.780 | ) | - | 116.486 | (116.294 | ) | (7.871 | ) | (124.165 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Otros movimientos patrimoniales | - | 155.502 | - | - | - | - | (155.502 | ) | - | - | - | (14 | ) | (14 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Provisiones para dividendos mínimos | - | - | - | - | - | - | - | - | (80.383 | ) | (80.383 | ) | - | (80.383 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | - | 155.502 | - | - | - | - | (388.282 | ) | - | 36.103 | (196.677 | ) | (7.885 | ) | (204.562 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Otros resultados integrales | - | - | - | 9.435 | (599 | ) | (1.767 | ) | - | - | - | 7.069 | 1 | 7.070 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Resultado del ejercicio | - | - | - | - | - | - | - | 267.944 | - | 267.944 | 1.007 | 268.951 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | - | - | - | 9.435 | (599 | ) | (1.767 | ) | - | 267.944 | - | 275.013 | 1.008 | 276.021 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Patrimonio al 30 de septiembre de 2013 | 891.303 | 1.133.186 | (2.224 | ) | (606 | ) | 4.716 | (822 | ) | - | 267.944 | (80.383 | ) | 2.213.114 | 27.388 | 2.240.502 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Patrimonio al 31 de diciembre de 2013 | 891.303 | 1.133.215 | (2.224 | ) | 802 | (8.257 | ) | 1.491 | - | 441.926 | (132.578 | ) | 2.325.678 | 28.504 | 2.354.182 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Distribución resultado ejercicio anterior | - | - | - | - | - | - | 441.926 | (441.926 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2014 | 891.303 | 1.133.215 | (2.224 | ) | 802 | (8.257 | ) | 1.491 | 441.926 | - | (132.578 | ) | 2.325.678 | 28.504 | 2.354.182 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Aumento o disminución de capital y reservas | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1.371 | ) | (1.371 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Transacciones con acciones propias | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Dividendos/retiros realizados | - | - | - | - | - | - | (265.156 | ) | - | 132.578 | (132.578 | ) | - | (132.578 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Otros movimientos patrimoniales | - | 176.770 | - | - | - | - | (176.770 | ) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Provisión para dividendos mínimos | - | - | - | - | - | - | - | - | (123.477 | ) | (123.477 | ) | - | (123.477 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | - | 176.770 | - | - | - | - | (441.926 | ) | - | 9.101 | (256.055 | ) | (1.371 | ) | (257.426 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Otros resultados integrales | - | - | - | 19.626 | (17.796 | ) | (310 | ) | - | - | - | 1.520 | (31 | ) | 1.489 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Resultado del ejercicio | - | - | - | - | - | - | - | 411.590 | - | 411.590 | 4.359 | 415.949 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | - | - | - | 19.626 | (17.796 | ) | (310 | ) | - | 411.590 | - | 413.110 | 4.328 | 417.438 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | 891.303 | 1.309.985 | (2.224 | ) | 20.428 | (26.053 | ) | 1.181 | - | 411.590 | (123.477 | ) | 2.482.733 | 31.461 | 2.514.194 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| Período | Resultado atribuible a tenedores patrimoniales | Destinado a reservas | Destinado a dividendos | Porcentaje distribuido | N° de acciones | Dividendo por acción
(en pesos) | ||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | % | |||||||||||||||||||||
| Año 2013 (Junta Accionistas abril 2014) | 441.926 | 176.770 | 265.156 | 60 | 188.446.126.794 | 1,407 | ||||||||||||||||||
| Año 2012 (Junta Accionistas abril 2013) | 387.967 | 155.187 | 232.780 | 60 | 188.446.126.794 | 1,235 | ||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 6 |
|
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Por los ejercicios terminados el |
| Al 30 de septiembre de | ||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||
| NOTA | MM$ | MM$ | ||||||||||
| A – FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN: | ||||||||||||
| UTILIDAD CONSOLIDADA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA | 448.239 | 321.898 | ||||||||||
| Cargos (abonos) a resultados que no significan movimiento de efectivo | (763.228 | ) | (655.418 | ) | ||||||||
| Depreciaciones y amortizaciones | 29 | 33.321 | 46.626 | |||||||||
| Deterioro de activo fijo | 11 | 36.611 | 213 | |||||||||
| Provisiones por activos riesgosos | 26 | 307.840 | 315.086 | |||||||||
| Provisión ajuste a valor de mercado de inversiones | (14.736 | ) | (9.427 | ) | ||||||||
| Utilidad por inversiones en sociedades | (1.339 | ) | (1.494 | ) | ||||||||
| Utilidad en venta de bienes recibidos en pago | 30 | (10.057 | ) | (14.104 | ) | |||||||
| Provisiones por bienes recibidos en pago | 3.494 | 1.997 | ||||||||||
| Utilidad en venta de activos fijos | 30 | (219 | ) | (289 | ) | |||||||
| Castigo de bienes recibidos en pago | 30 | 2.909 | 6.751 | |||||||||
| Ingresos netos por intereses | 22 | (960.644 | ) | (782.753 | ) | |||||||
| Ingresos netos comisiones | 23 | (167.644 | ) | (173.696 | ) | |||||||
| Otros cargos (abonos) a resultado que no significan movimientos de efectivo | (23.811 | ) | (50.568 | ) | ||||||||
| Cambios en los activos y pasivos por impuestos diferidos | 12 | 31.047 | 6.242 | |||||||||
| Aumento/disminución de activos y pasivos de operación | 359.624 | 993.281 | ||||||||||
| Disminución (aumento) de créditos y cuentas por cobrar a clientes | (1.112.431 | ) | (1.436.814 | ) | ||||||||
| Disminución (aumento) de inversiones financieras | (250.587 | ) | 370.556 | |||||||||
| Disminución (aumento) por contratos de retrocompra (activos) | (13.952 | ) | (27.196 | ) | ||||||||
| Disminución (aumento) de adeudados por bancos | 4.250 | 54.163 | ||||||||||
| Disminución (aumento) de bienes recibidos o adjudicados en pago | (39 | ) | (7.808 | ) | ||||||||
| Aumento de acreedores en cuentas corrientes | 99.350 | 149.872 | ||||||||||
| Aumento (disminución) de depósitos y otras captaciones a plazo | 855.733 | 583.912 | ||||||||||
| Aumento (disminución) de obligaciones con bancos del país | 500 | - | ||||||||||
| Aumento (disminución) de otras obligaciones a la vista o a plazo | 4.808 | 137.237 | ||||||||||
| Aumento (disminución) de obligaciones con bancos del exterior | (369.401 | ) | 211.796 | |||||||||
| Aumento (disminución) de obligaciones con el Banco Central de Chile | (89 | ) | (140 | ) | ||||||||
| Aumento (disminución) por contratos de retrocompra (pasivos) | 80.123 | 84.839 | ||||||||||
| Aumento (disminución) por otras obligaciones financieras | 8.711 | 8.729 | ||||||||||
| Aumento neto de otros activos y pasivos | (527.641 | ) | (339.861 | ) | ||||||||
| Rescate de letras de crédito | (22.626 | ) | (29.453 | ) | ||||||||
| Emisión de bonos hipotecarios | 36.252 | 34.637 | ||||||||||
| Rescate de bonos hipotecarios y pago de intereses | (4.382 | ) | - | |||||||||
| Emisión de bonos corrientes | 972.279 | 566.711 | ||||||||||
| Rescate de bonos corrientes y pago de intereses | (503.165 | ) | (328.295 | ) | ||||||||
| Intereses y reajustes percibidos | 1.615.719 | 1.340.365 | ||||||||||
| Intereses y reajustes pagados | (651.979 | ) | (502.358 | ) | ||||||||
| Dividendos recibidos de inversiones en sociedades | 2.837 | 1.745 | ||||||||||
| Comisiones percibidas | 23 | 269.419 | 258.141 | |||||||||
| Comisiones pagadas | 23 | (101.775 | ) | (84.445 | ) | |||||||
| Impuesto a la renta | 12 | (32.290 | ) | (52.947 | ) | |||||||
| Total flujos generados (utilizados) en actividades operacionales | 44.635 | 659.763 | ||||||||||
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|
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| ESTADOS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO |
| Por los ejercicios terminados el |
| Al 30 de septiembre de | ||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||
| NOTA | MM$ | MM$ | ||||||||||
| B – FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION: | ||||||||||||
| Adquisiciones de activos fijos | 11 | $ | (27.088 | ) | $ | (16.646 | ) | |||||
| Enajenaciones de activos fijos | 11 | 118 | 242 | |||||||||
| Adquisiciones de inversiones en sociedades | (6.313 | ) | (1.441 | ) | ||||||||
| Adquisiciones de activos intangibles | 10 | (14.004 | ) | (7.765 | ) | |||||||
| Total flujos generados (utilizados) en actividades de inversión | (47.287 | ) | (25.505 | ) | ||||||||
| C – FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: | ||||||||||||
| Originados por actividades de financiamiento de tenedores patrimoniales | (272.559 | ) | (270.211 | ) | ||||||||
| Rescate de bonos subordinados y pago de intereses | (7.403 | ) | (37.431 | ) | ||||||||
| Dividendos pagados | (265.156 | ) | (232.780 | ) | ||||||||
| Originados por actividades de financiamiento del interés no controlador | - | (7.870 | ) | |||||||||
| Dividendos y/o retiros pagados | - | (7.870 | ) | |||||||||
| Total flujos utilizados en actividades de financiamiento | (272.559 | ) | (278.081 | ) | ||||||||
| D – VARIACION EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO | (275.211 | ) | 356.175 | |||||||||
| E – EFECTO DE LAS VARIACIONES DE LOS TIPO DE CAMBIO | 40.625 | (6.086 | ) | |||||||||
| F – SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO | 1.899.508 | 1.485.730 | ||||||||||
| SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO | 4 | 1.664.922 | 1.835.819 | |||||||||
| Al 30 de septiembre de | ||||||||||||
| Conciliación de provisiones para el Estado Intermedio Consolidado de Flujos de Efectivo del período | 2014 | 2013 | ||||||||||
| MM$ | MM$ | |||||||||||
| Provisiones por riesgo crédito para el Estado de Flujos de Efectivo | 307.840 | 315.086 | ||||||||||
| Recuperación de créditos castigados | (46.205 | ) | (39.094 | ) | ||||||||
| Gasto por provisiones por riesgo crédito | 26 | 264.635 | 275.992 | |||||||||
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Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N° 01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS
INFORMACIÓN CORPORATIVA
Banco Santander Chile (ex–Banco Santiago) es una sociedad anónima bancaria, organizada bajo las leyes de la República de Chile, domiciliada en calle Bandera N°140 Santiago, que provee una amplia gama de servicios bancarios generales a sus clientes, que son desde personas a grandes corporaciones. Banco Santander Chile y sus afiliadas (conjuntamente referidas más adelante como “Banco” o “Banco Santander Chile”) ofrecen servicios bancarios comerciales y de consumo, además de otros servicios, incluyendo factoring, recaudaciones, leasing, valores y corretaje de seguros, fondos mutuos y administración de fondos de inversión e inversiones bancarias.
Banco Santander España controla a Banco Santander Chile a través de su participación en Teatinos Siglo XXI Inversiones Ltda. y Santander Chile Holding S.A., las cuales son subsidiarias controladas por Banco Santander España. Al 30 de septiembre de 2014, Banco Santander España posee o controla directa e indirectamente el 99,5% de Santander Chile Holding S.A. y el 100% de Teatinos Siglo XXI Inversiones Ltda. Esto otorga a Banco Santander España el control sobre el 67,18% de las acciones del Banco.
| a) | Bases de preparación |
Los presentes Estados Financieros Intermedios Consolidados han sido preparados de acuerdo al Compendio de Normas Contables e instrucciones emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (SBIF), organismo fiscalizador que de acuerdo al Artículo 15 de la Ley General de Bancos establece que los bancos deben utilizar los criterios contables dispuestos por esa Superintendencia y en todo aquello que no sea tratado por ella si no se contrapone con sus instrucciones, deben ceñirse a los criterios contables de general aceptación, que corresponden a las normas técnicas emitidas por el Colegio de Contadores de Chile A.G., coincidentes con las normas internacionales de contabilidad e información financiera (NIIF o IFRS, por sus siglas en inglés) acordados por el International Accounting Standards Board (IASB). En caso de existir discrepancias entre los principios contables y los criterios contables emitidos por la SBIF (Compendio de Normas Contables e instrucciones) primarán estos últimos.
Para los propósitos de éstos Estados Financieros Intermedios Consolidados, el Banco utiliza ciertos términos y convenciones para las monedas. “USD” hace referencia a “dólar americano”, “EUR” hace referencia a “euro”, “CNY” hace referencia a “yuan chino”, “CHF” hace referencia a “franco suizo”, y “UF” hace referencia a “unidad de fomento”.
Las notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados, contienen información adicional a la presentada en los Estados Intermedios Consolidados de Situación Financiera, en los Estados Intermedios Consolidados de Resultados, Estados Intermedios Consolidados de Resultados Integrales, Estados Intermedios Consolidados de Cambios en el Patrimonio y en los Estados Intermedios Consolidados de Flujos de Efectivo. En ellas se suministra descripciones narrativas o desagregación de tales estados en forma clara, relevante, fiable y comparable.
| b) | Bases de preparación de los Estados Financieros |
Los Estados Financieros Intermedios Consolidados al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y al 31 de diciembre de 2013, incorporan los estados financieros del Banco y las sociedades controladas (subsidiarias). El control se obtiene cuando el Banco está expuesto, o tiene derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada y tiene la capacidad de influir en esos rendimientos a través de su poder sobre ésta. Específicamente, el Banco controla una participada si y solo si éste reúne todos los elementos siguientes:
| I. | poder sobre la participada (es decir, posee derechos que le otorgan la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes de la participada); |
| II. | exposición, o derecho, a rendimientos variables procedentes de su implicación en la participada; y |
| III. | capacidad de utilizar su poder sobre la participada para influir en el importe de los rendimientos del inversor |
Cuando el Banco tiene menos de la mayoría de los derechos de voto sobre una participada, pero dichos derechos de voto son suficientes para tener la capacidad factible de dirigir unilateralmente las actividades relevantes, entonces se concluirá que el Banco tiene el control. El Banco considera todos los factores y circunstancias relevantes en la evaluación si los derechos de voto son suficientes para obtener el control, estos incluyen:
| · | La cuantía de los derechos a voto que posee el Banco en relación a la cuantía y dispersión de los que mantienen otros tenedores de voto. |
| · | los derechos de voto potenciales mantenidos por el inversor, otros tenedores de voto u otras partes. |
| · | derechos que surgen de otros acuerdos contractuales. |
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Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N° 01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
| · | cualesquiera hechos y circunstancias adicionales que indiquen que el inversor tiene, o no tiene, la capacidad presente de dirigir las actividades relevantes en el momento en que esas decisiones necesiten tomarse, incluyendo los patrones de conducta de voto en reuniones de accionistas anteriores. |
El Banco reevalúa si tiene o no el control sobre una participada cuando los hechos o circunstancias indican que existen cambios en uno o más de los elementos de control arriba listados.
Las pérdidas de control dan lugar a una baja de las cuentas de activo y pasivos de la entidad que ha dejado de ser subsidiaria del estado de situación financiera consolidado y el reconocimiento de la pérdida o ganancia asociada a la pérdida de control.
Los Estados Financieros Intermedios Consolidados, comprenden los estados financieros separados (individuales) del Banco y de las sociedades que participan en la consolidación, e incluyen los ajustes y reclasificaciones necesarios para homogenizar las políticas contables y criterios de valoración aplicados por el Banco, junto con la eliminación todos los saldos y transacciones entre las sociedades consolidadas.
Adicionalmente, la participación de terceros en el patrimonio del Banco consolidado es presentada como “Interés no controlador” en el Estado de Situación Financiera Consolidado. Su participación en las utilidades del año es presentada como “Utilidad atribuible a interés no controlador” en el Estados de Situación Financiera Consolidado.
La siguiente tabla muestra la composición de las entidades sobre las cuales el Banco tiene la capacidad de ejercer control, por lo tanto forman parte del perímetro de consolidación:
| i. | Entidades controladas por el Banco a través de la participación en patrimonio |
| Porcentaje de participación | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | Al 30 de septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Lugar de | 2014 | 2013 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Incorporación y | Directo | Indirecto | Total | Directo | Indirecto | Total | Directo | Indirecto | Total | |||||||||||||||||||||||||||||
| Nombre de subsidiaria | Actividad Principal | operación | % | % | % | % | % | % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||
| Santander Corredora de Seguros Limitada | Corretaje de seguros | Santiago, Chile | 99,75 | 0,01 | 99,76 | 99,75 | 0,01 | 99,76 | 99,75 | 0,01 | 99,76 | |||||||||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Corredores de Bolsa | Corretaje de instrumentos financieros | Santiago, Chile | 50,59 | 0,41 | 51,00 | 50,59 | 0,41 | 51,00 | 50,59 | 0,41 | 51,00 | |||||||||||||||||||||||||||
| Santander Asset Management S.A. Administradora General de Fondos (*) | Administración de fondos de terceros | Santiago, Chile | - | - | - | - | - | - | 99.96 | 0.02 | 99.98 | |||||||||||||||||||||||||||
| Santander Agente de Valores Limitada | Corretaje de valores | Santiago, Chile | 99,03 | - | 99,03 | 99,03 | - | 99,03 | 99,03 | - | 99,03 | |||||||||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Sociedad Securitizadora | Adquisición de créditos y emisión de títulos de deuda | Santiago, Chile | 99,64 | - | 99,64 | 99,64 | - | 99,64 | 99,64 | - | 99,64 | |||||||||||||||||||||||||||
| Santander Servicios de Recaudación y Pagos Limitada (**) | Sociedad de apoyo, efectuar pagos y recibir valores | Santiago, Chile | - | - | - | 99,90 | 0,10 | 100,00 | 99,90 | 0,10 | 100,00 | |||||||||||||||||||||||||||
(*) En el mes de diciembre de 2013 se concretó la venta de Santander Asset Management S.A. Administradora General de Fondos.
(**) A partir del 01 de Mayo esta sociedad fue absorbida por el Banco, esta operación fue autorizada por SBIF con fecha 26 de marzo de 2014.
El detalle de las participaciones no controladoras se observa en la Nota 21 Interés no controlador.
| ii. | Entidades controladas por el Banco a través de otras consideraciones |
A pesar de no poseer la mayoría de los derechos de voto, las siguientes sociedades han sido consolidadas basados en que las actividades relevantes (sociedades de apoyo al giro) de estas son determinadas por el Banco y por ende, éste ejerce control:
| - | Santander Gestión de Recaudación y Cobranza Limitada |
| - | Multinegocios S.A. |
| - | Servicios Administrativos y Financieros Limitada |
| - | Multiservicios de Negocios Limitada |
| - | Bansa Santander S.A. |
| - | Fiscalex Limitada (*) |
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NOTA N° 01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
(*) A partir del 01 de agosto de 2014, Fiscalex Limitada fue absorbida por Santander Gestión de Recaudación y Cobranza Limitada, (ver Nota 02 letra d.1).
| iii. | Entidades asociadas |
Las entidades asociadas son aquellas entidades sobre las que el Banco tiene capacidad para ejercer una influencia significativa, aunque no control o control conjunto. Habitualmente, esta capacidad se manifiesta en una participación igual o superior al 20% de los derechos de voto de la entidad y se valorizan por el “método de la participación”.
Las siguientes entidades son consideradas “Entidades asociadas”, en las cuales el Banco tiene participación y son reconocidas a través del método de participación:
| Porcentaje de participación | ||||||||||||||||
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | Al
30 de septiembre de | ||||||||||||||
| Lugar de | 2014 | 2013 | 2013 | |||||||||||||
| Nombre Asociadas | Actividad principal | Incorporación
y operación | % | % | % | |||||||||||
| Redbanc S.A. | Servicios de cajeros automáticos | Santiago, Chile | 33,43 | 33,43 | 33,43 | |||||||||||
| Transbank S.A. | Servicios de tarjetas de crédito y debito | Santiago, Chile | 25,00 | 25,00 | 25,00 | |||||||||||
| Centro de Compensación Automatizado | Servicios de transferencias electrónicas de fondos y compensación | Santiago, Chile | 33,33 | 33,33 | 33,33 | |||||||||||
| Sociedad Interbancaria de Depósito de Valores S.A. | Depósito de valores de oferta pública | Santiago, Chile | 29,28 | 29,28 | 29,28 | |||||||||||
| Cámara Compensación de Alto Valor S.A. | Compensación de pagos | Santiago, Chile | 14,14 | 14,14 | 14,14 | |||||||||||
| Administrador Financiero del Transantiago S.A. | Administración de medios de acceso | Santiago, Chile | 20,00 | 20,00 | 20,00 | |||||||||||
| Sociedad Nexus S.A. | Procesador de tarjetas de créditos | Santiago, Chile | 12,90 | 12,90 | 12,90 | |||||||||||
| Servicios de Infraestructura de Mercado OTC S.A. | Administración de la infraestructura de mercado financiero de instrumentos derivados | Santiago, Chile | 11,11 | 11,11 | 11,11 | |||||||||||
En el caso de Nexus S.A. y Cámara Compensación de Alto Valor S.A., Banco Santander Chile posee un representante en el Directorio de dichas sociedades, razón por la cual la Administración ha concluido que ejerce influencia significativa sobre las mismas.
En el caso de Servicios de Infraestructura de Mercado OTC S.A. el Banco participa, a través de sus ejecutivos, activamente en la administración y en el proceso de organización y puesta en marcha de esta sociedad.
| iv. | Inversiones en otras sociedades |
En este rubro son presentadas aquellas entidades en las cuales el Banco no posee control ni influencia significativa. Estas participaciones son presentadas al valor de compra (costo histórico).
| c) | Interés no controlador |
El interés no controlador representa la porción de las pérdidas y ganancias y los activos netos, de los cuales, directa o indirectamente, el Banco no es dueño. Es presentado separadamente dentro del Estado Intermedio del Resultado Consolidado, y dentro del patrimonio en el Estado de Situación Financiera Consolidado, separadamente del patrimonio de los accionistas.
En el caso de las Entidades controladas a través de otras consideraciones, el 100% de sus Resultados y Patrimonios es presentado en interés no controlador, debido a que el Banco solamente tiene control sobre éstas, pero no posee participación.
| d) | Segmentos de operación |
El Banco revela por separado la información sobre cada uno de los segmentos de operación que:
| i. | haya identificado |
| ii. | exceda los umbrales cuantitativos fijados de un segmento |
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Con frecuencia, los segmentos de operación con características económicas similares muestran un rendimiento financiero a largo plazo que es similar. Pueden agregarse dos o más segmentos de operación en uno sólo cuando la agregación resulte coherente con el principio básico de la Norma Internacional de Información Financiera 8 “Segmentos de Operación” (NIIF 8) y los segmentos tengan características económicas parecidas y sean similares en cada uno de los siguientes aspectos:
| i. | la naturaleza de los productos y servicios; |
| ii. | la naturaleza de los procesos de producción; |
| iii. | el tipo o categoría de clientes a los que se destinan sus productos y servicios; |
| iv. | los métodos usados para distribuir sus productos o prestar servicios; y |
| v. | si fuera aplicable, la naturaleza del marco normativo, por ejemplo, bancario, de seguros, o de servicios públicos. |
El Banco informa por separado sobre cada uno de los segmentos de operación que alcance alguno de los siguientes umbrales cuantitativos:
| i. | Sus ingresos de las actividades ordinarias informados, incluyendo tanto las ventas a clientes externos como las ventas o transferencias ínter segmentos, son iguales o superiores al 10 por ciento de los ingresos de las actividades ordinarias combinadas, internos y externos, de todos los segmentos de operación. |
| ii. | El importe de sus resultados informados es, en términos absolutos, igual o superior al 10 por ciento del importe que sea mayor entre (i) la ganancia combinada informada por todos los segmentos de operación que no hayan presentado pérdidas; y (ii) la pérdida combinada informada por todos los segmentos de operación que hayan presentado pérdidas. |
| iii. | Sus activos son iguales o superiores al 10 por ciento de los activos combinados de todos los segmentos de operación. |
Los segmentos de operación que no alcancen ninguno de los umbrales cuantitativos se podrán considerar segmentos sobre los que debe informarse, en cuyo caso se revelará la información separada sobre los mismos, si la dirección estima que ella podría ser útil para los usuarios de los Estados Financieros Intermedios Consolidados.
La información relativa a otras actividades de negocio de los segmentos de operación sobre los que no deba informarse se combina y se revela dentro de la categoría “Otros”.
De acuerdo con lo presentado, los segmentos del Banco se derivaron considerando que un segmento de operación es un componente de una unidad que:
| i. | Contrata actividades de negocio de las cuales puede ganar ingresos e incurrir en gastos (incluyendo ingresos y gastos de transacciones con otros componentes de la misma entidad); |
| ii. | Sus resultados operacionales son regularmente revisados por el administrador de la entidad, quien toma decisiones acerca de los recursos designados al segmento y evalúa su rendimiento; y |
| iii. | En relación al cual se dispone de información financiera diferenciada. |
| e) | Moneda funcional y de presentación |
El Banco, de acuerdo a la aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad 21 “Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio de la Moneda Extranjera” (NIC 21), ha definido como moneda funcional y de presentación el Peso Chileno, que es la moneda del entorno económico primario en el cual opera el Banco, además obedece a la moneda que influye en la estructura de costos e ingresos.
Por lo tanto, todos los saldos y transacciones denominados en otras monedas diferentes al Peso Chileno son considerados como “moneda extranjera”.
| f) | Transacciones en moneda extranjera |
El Banco otorga préstamos y recibe depósitos en montos denominados en monedas extranjeras, principalmente en Dólares Americanos. Los activos y pasivos denominados en moneda extranjera, mantenidos por el Banco y Filiales son convertidos a Pesos Chilenos al tipo de cambio de mercado publicado por Reuters a las 1:30 p.m. del último día hábil del mes, el cual asciende a $ 598,28 por US$ 1 al 30 de septiembre de 2014 ($ 504,70 por US$ 1 al 30 de septiembre de 2013).
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
El monto de las ganancias y pérdidas netas de cambio incluye el reconocimiento de los efectos de las variaciones en el tipo de cambio que tienen activos y pasivos denominados en monedas extranjeras y las ganancias o pérdidas por cambio de actuales y futuras transacciones tomadas por el Banco.
| g) | Definiciones y clasificaciones de instrumentos financieros |
| i. | Definiciones |
Un “Instrumento Financiero” es cualquier contrato que aumenta un activo financiero de una entidad y, simultáneamente, un pasivo financiero o instrumento de capital de otra entidad.
Un “Instrumento de Capital” es un ente jurídico que evidencia una participación residual en los activos de la entidad que lo emite una vez deducidos todos sus pasivos.
Un “Derivado Financiero” es un instrumento financiero cuyo valor cambia como respuesta a los cambios en una variable observable de mercado (tal como un tipo de interés, de cambio, el precio de un instrumento financiero o un índice de mercado, incluyendo las calificaciones crediticias), cuya inversión inicial es muy pequeña en relación a otros instrumentos financieros con respuesta similar a los cambios en las condiciones de mercado y que se liquida, generalmente, en una fecha futura.
Los “Instrumentos Financieros Híbridos” son contratos que incluyen simultáneamente un contrato principal diferente de un derivado junto con un derivado financiero, denominado derivado implícito, que no es individualmente transferible y que tiene el efecto de que algunos de los flujos de efectivo del contrato híbrido varían de la misma manera que lo haría el derivado implícito considerado aisladamente.
| ii. | Clasificación de los activos financieros a efectos de valoración |
Los activos financieros se presentan agrupados, en primer lugar, dentro de las diferentes categorías en las que se clasifican a efectos de su gestión y valoración.
Los activos financieros se incluyen a efectos de su valoración en alguna de las siguientes carteras:
| - | Cartera de instrumentos para negociación (a valor razonable con cambios en resultados): Activos financieros adquiridos con el objeto de beneficiarse a corto plazo de las variaciones que experimenten sus precios. Dentro de esta agrupación se encuentra la cartera de instrumentos para negociación y los contratos de derivados financieros que no se consideran de cobertura contable. |
| - | Cartera de instrumentos de inversión disponibles para la venta: Valores representativos de deuda no clasificados como “inversión hasta el vencimiento”, “inversiones crediticias” o “a valor razonable con cambios en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados”. Los instrumentos de inversión disponibles para la venta son reconocidos inicialmente al costo, el cual incluye los costos de transacción, y son posteriormente ajustados a su valor razonable según los precios de mercado o valorizaciones obtenidas del uso de modelos internos cuando corresponda. Las utilidades o pérdidas no realizadas originadas por el cambio en el valor razonable son reconocidas con cargo o abono a “cuentas de valoración” dentro de Otros Resultados Integrales en el patrimonio. Cuando estas inversiones son enajenadas o se deterioran, el monto de los ajustes a valor razonable acumulados en Otros Resultados Integrales son traspasados al Estado Intermedio Consolidado de Resultados bajo “Utilidad neta de operaciones financieras”. |
| - | Cartera de instrumentos de inversión hasta el vencimiento: Valores representativos de deuda, que se negocien en un mercado activo, que tienen una fecha de vencimiento precisa y dan lugar a pagos en fecha y por cuantías fijas o predeterminables y sobre los que se tiene la intención y capacidad demostrada de mantenerlos hasta el vencimiento. Las inversiones hasta el vencimiento se registran a su valor de costo más intereses y reajustes devengados, menos las provisiones por deterioro constituidas cuando su monto registrado es superior al valor presente de los flujos de caja futuros estimados. |
| - | Inversiones crediticias (créditos y cuentas por cobrar a clientes o adeudado por bancos): Corresponden al financiamiento concedido a terceros, de acuerdo con la naturaleza del mismo, sea cual sea la naturaleza del prestatario y la forma de financiamiento concedido. Se incluyen créditos y cuentas por cobrar a clientes, adeudado por bancos e incluso las operaciones de arrendamiento financiero en las que el Banco actúa como arrendador. |
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Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
| iii. | Clasificación de activos financieros a efectos de presentación |
Los activos financieros se incluyen, a efectos de su presentación, según su naturaleza en los Estados, en las siguientes partidas:
| - | Efectivo y depósitos en bancos: Este rubro comprende el dinero en efectivo, las cuentas corrientes y los depósitos a la vista en el Banco Central de Chile y en otras entidades financieras del país y del exterior. Los montos colocados en operaciones overnight se seguirán informando en este rubro y en las líneas o ítems que correspondan. Si no se indica un ítem especial para esas operaciones, ellas se incluirán junto con las cuentas que se informan. |
| - | Operaciones con liquidación en curso: Este rubro comprende los valores de los documentos en canje y los saldos por operaciones realizadas que, de acuerdo con lo pactado, no se liquidan el mismo día y compra de divisas que aún no se reciben. |
| - | Instrumentos para negociación: Comprende la cartera de instrumentos financieros para negociación y las inversiones en fondos mutuos que deben ser ajustadas a su valor razonable. |
| - | Contratos de derivados financieros: En este rubro se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables positivos. Incluye tanto los contratos independientes, como los derivados que deben y pueden ser separados de un contrato anfitrión, sean estos de negociación o de cobertura contable, tal como se muestra en la Nota 6. |
| - | Derivados de negociación: incluye el valor razonable a favor del Banco de los derivados financieros que no formen parte de coberturas contables, incluido los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos. |
| - | Derivados de cobertura: incluye el valor razonable a favor del Banco de los derivados designados como instrumentos de cobertura contable, incluido los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos designados como instrumentos de cobertura contable. |
| - | Adeudado por bancos: En este rubro se presentan los saldos de las operaciones con bancos del país y del exterior, incluido el Banco Central de Chile, distintas de las que se reflejan en los rubros anteriores. |
| - | Créditos y cuentas por cobrar a clientes: Corresponden a las colocaciones por préstamos, son activos financieros no derivados con cobros fijos o determinados que no se encuentran cotizados en un mercado activo y que el Banco no tiene intención de vender inmediatamente o en el corto plazo. Cuando el Banco es el arrendador en un contrato de arrendamiento y, transfiere substancialmente todos los riesgos y beneficios incidentales sobre el activo arrendado, la transacción se presenta dentro de las colocaciones por préstamos. |
| - | Instrumentos de inversión: Son clasificados en dos categorías: inversiones hasta el vencimiento e instrumentos disponibles para la venta. La categoría de inversiones hasta el vencimiento incluye sólo aquellos instrumentos en que el Banco tiene la capacidad e intención de mantenerlos hasta su fecha de vencimiento. Los demás instrumentos de inversión se consideran como disponibles para la venta. |
| iv. | Clasificación de pasivos financieros a efectos de valoración |
Los pasivos financieros se presentan agrupados, en primer lugar, dentro de las diferentes categorías en las que se clasifican a efectos de su gestión y valoración.
Los pasivos financieros se incluyen a efectos de su valoración en alguna de las siguientes carteras:
| - | Cartera de negociación (a valor razonable con cambios en resultados): Pasivos financieros emitidos con el objetivo de beneficiarse a corto plazo de las variaciones que experimenten sus precios, los derivados financieros que no se consideran de cobertura contable y los pasivos financieros originados por la venta en firme de activos financieros adquiridos temporalmente o recibidos en préstamo (“posiciones cortas de valores”). |
| - | Pasivos financieros a costo amortizado: Pasivos financieros que no se incluyen en ninguna de las categorías anteriores y que responden a las actividades típicas de captación de fondos de las entidades financieras, cualquiera que sea su forma de instrumentalización y su plazo de vencimiento. |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
| v. | Clasificación de pasivos financieros a efectos de presentación |
Los pasivos financieros se incluyen, a efectos de su presentación según su naturaleza en los Estados Financieros, en las siguientes partidas:
| - | Depósitos y otras obligaciones a la vista: En este rubro se incluyen todas las obligaciones a la vista, con excepción de las cuentas de ahorro a plazo, que por sus características especiales no se consideran a la vista. Se entiende que son obligaciones a la vista aquellas cuyo pago pudo ser requerido en el período, es decir, no se consideran a la vista aquellas operaciones que pasan a ser exigibles el día siguiente del cierre. |
| - | Operaciones con liquidación en curso: En este rubro se incluyen los saldos por operaciones de compra de activos que no se liquidan el mismo día y por venta de divisas que aún no se entregan. |
| - | Contratos de retrocompra y préstamos de valores: En este rubro se presentan los saldos correspondientes a las operaciones de venta de instrumentos con pacto y los préstamos de valores. De acuerdo con la normativa vigente, el Banco no registra como cartera propia aquellos papeles comprados con pactos de retroventa. |
| - | Depósitos y otras captaciones a plazo: En este rubro se presentan los saldos de las operaciones de captación en las cuales se ha establecido un plazo al cabo del cual se tornan exigibles. |
| - | Contratos de derivados financieros: En este rubro se presentan los contratos de derivados financieros con valores razonables negativos (esto es, en contra del Banco), sean estos de negociación o de cobertura contable, tal como lo demuestra la Nota 6. |
| - | Derivados de negociación: incluye el valor razonable en contra del Banco de los derivados financieros que no formen parte de coberturas contables, incluido los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos. |
| - | Derivados de cobertura: incluye el valor razonable en contra del Banco de los derivados designados como instrumentos de cobertura contable, incluido los derivados implícitos segregados de instrumentos financieros híbridos designados como instrumentos de cobertura contable. |
| - | Obligaciones con bancos: Comprende las obligaciones con otros bancos del país, con bancos del exterior o con el Banco Central de Chile y que no fueron clasificadas en alguna definición anterior. |
| - | Instrumentos de deuda emitidos: Comprende tres rubros según se trate de obligaciones con letras de crédito, bonos subordinados o bonos corrientes, colocados en el mercado local o en el exterior. |
| - | Otras obligaciones financieras: En este rubro se incluyen las obligaciones crediticias con personas distintas de otros bancos del país o del exterior o del Banco Central de Chile, correspondientes a financiamientos u operaciones propias del giro. |
| h) | Valoración y registro de resultados de los activos y pasivos financieros |
Generalmente, los activos y pasivos financieros se registran inicialmente por su valor razonable que, salvo evidencia en contrario, es el precio de la transacción. Los instrumentos no valorados por su valor razonable con cambios en resultados se ajustan con los costos de transacción. Posteriormente, y con ocasión de cada cierre contable, se procede a valorarlos de acuerdo con los siguientes criterios:
| i. | Valoración de los activos financieros |
Los activos financieros, excepto las inversiones crediticias y las inversiones a vencimiento, se valoran a su “valor razonable” sin deducir ningún costo de transacción por su venta.
De acuerdo a NIIF 13 Medición de Valor Razonable (aplicada desde el 01 de enero de 2013) se entiende por “valor razonable” como el precio que se recibiría por la venta de un activo o se pagaría por la transferencia de un pasivo en una transacción ordenada en el mercado principal (o más ventajoso) en la fecha de la medición en condiciones de mercado presentes (es decir, un precio de salida) independientemente de si ese precio es observable directamente o estimado utilizando otra técnica de valoración. Una medición del valor razonable es para un activo o pasivo concreto. Por ello, al medir el valor razonable el Banco se tiene en cuenta las características del activo o pasivo de la misma forma en que los participantes de mercado las tendrían en cuenta al fijar el precio de dicho activo o pasivo en la fecha de la medición.
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
La medición a valor razonable supone que la transacción de venta del activo o transferencia del pasivo tiene lugar: (a) en el mercado principal del activo o pasivo; o (b) en ausencia de un mercado principal, en el mercado más ventajoso para el activo o pasivo. Cuando no existe un mercado observable para proporcionar información para fijar el precio en relación con la venta de un activo o la transferencia de un pasivo en la fecha de la medición, el valor razonable se obtendrá de suponer una transacción en dicha fecha, considerada desde la perspectiva de un participante de mercado que mantiene el activo o debe el pasivo.
Cuando se utilizan técnicas de valorización se maximiza el uso de datos de entrada observables relevantes y minimiza el uso de datos de entrada no observables. Cuando un activo o un pasivo medido a valor razonable tiene un precio comprador y un precio Vendedor, el precio dentro del diferencial de precios comprador-vendedor que sea el más representativo del valor razonable en esas circunstancias se utilizará para medir el valor razonable independientemente de dónde se clasifique el dato de entrada en la jerarquía del valor razonable. NIIF 13 Medición del Valor Razonable establece una jerarquía del valor razonable basada en tres niveles: Nivel 1, Nivel 2 y Nivel 3, en donde se concede la prioridad más alta a los precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos y pasivos idénticos y la prioridad más baja a los datos de entrada no observables.
Todos los derivados se registran en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera por su valor razonable desde su fecha de contratación. Si su valor razonable es positivo se registrarán como un activo y si éste es negativo se registrarán como un pasivo. En la fecha de contratación se entiende que, salvo prueba en contrario, su valor razonable es igual al precio de la transacción. Los cambios en el valor razonable de los derivados desde la fecha de contratación se registran con contrapartida en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados en el rubro “Utilidad neta de operaciones financieras”.
Concretamente, el valor razonable de los derivados financieros incluidos en las carteras de negociación se asimila a su cotización diaria y si, por razones excepcionales, no se puede establecer su cotización en una fecha dada, se recurre para valorarlos a métodos similares a los utilizados para valorar los derivados contratados en mercados no organizados. El valor razonable de estos derivados se asimila a la suma de los flujos de caja futuros con origen en el instrumento, descontados a la fecha de la valoración (“valor actual” o “cierre teórico”), utilizándose en el proceso de valoración métodos reconocidos por los mercados financieros: “valor actual neto” o modelos de determinación de precios de opciones, entre otros métodos. Además, dentro del valor razonable de los derivados se incluye el ajuste de valorización que refleja el riesgo de crédito de la operación, ya sea propio o de la contraparte.
Las “Inversiones crediticias” y la “Cartera de instrumentos de inversión hasta el vencimiento” se valoran a su “costo amortizado”, utilizándose en su determinación el método del “tipo de interés efectivo”. Por “costo amortizado” se entiende el costo de adquisición de un activo o pasivo financiero corregido (en más o en menos, según sea el caso) por los reembolsos de principal y la parte imputada sistemáticamente al Estado Intermedio Consolidado de Resultados de la diferencia entre el costo inicial y el correspondiente valor de reembolso al vencimiento. En el caso de los activos financieros, el costo amortizado incluye, además, las correcciones a su valor motivadas por el deterioro que hayan experimentado. En las inversiones crediticias cubiertas por operaciones de cobertura de valor razonable, se registran aquellas variaciones que se produzcan en su valor razonable relacionadas con el riesgo o con los riesgos cubiertos en dichas operaciones de cobertura, los cuales son contabilizados en “Utilidad neta de operaciones financieras”.
El “tipo de interés efectivo” es la tasa de descuento que iguala exactamente el valor inicial de un instrumento financiero a la totalidad de sus flujos de caja estimados por todos los conceptos a lo largo de su vida remanente. Para los instrumentos financieros a tipo de interés fijo, el tipo de interés efectivo coincide con el tipo de interés contractual establecido en el momento de su adquisición más, en su caso, las comisiones y costos de transacción que, por su naturaleza, formen parte de su rendimiento financiero. En los instrumentos financieros a tipo de interés variable, el tipo de interés efectivo coincide con la tasa de rendimiento vigente por todos los conceptos hasta la primera revisión del tipo de interés de referencia que vaya a tener lugar.
Los instrumentos de capital cuyo valor razonable no pueda determinarse de forma suficientemente objetiva y los derivados financieros que tengan como activo subyacente estos instrumentos y se liquiden mediante entrega de los mismos se mantienen a su costo de adquisición, corregido, en su caso, por las pérdidas por deterioro que hayan experimentado.
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Los importes por los que figuran registrados los activos financieros representan, en todos los aspectos significativos, el máximo nivel de exposición al riesgo de crédito del Banco en cada fecha de presentación de los estados financieros. El Banco cuenta, por otro lado, con garantías tomadas y otras mejoras crediticias para mitigar su exposición al riesgo de crédito, consistentes, fundamentalmente, en garantías hipotecarias, de instrumentos de capital y personales, bienes cedidos en leasing, activos adquiridos con pacto de retrocompra, préstamos de valores y derivados.
| ii. | Valoración de los pasivos financieros |
Los pasivos financieros se valoran generalmente a su costo amortizado, tal y como éste ha sido definido anteriormente, excepto por los pasivos financieros designados como partidas cubiertas (o como instrumentos de cobertura) y pasivos financieros mantenidos para negociación, que se valoran a su valor razonable.
| iii. | Técnicas de valoración |
Los instrumentos financieros a valor razonable y determinados por cotizaciones publicadas en mercados activos comprenden deuda pública, deuda privada, acciones, posiciones cortas de valores y renta fija emitida.
En los casos donde no puedan observarse cotizaciones, la Administración realiza su mejor estimación del precio que el mercado fijaría utilizando para ello sus propios modelos internos que utilizan en la mayoría de los casos datos basados en parámetros observables de mercado como inputs significativos y, en limitadas ocasiones, utilizan inputs significativos no observables en datos de mercado. Para realizar esta estimación, se utilizan diversas técnicas, incluyendo la extrapolación de datos observables del mercado.
La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero en el momento inicial es el precio de la transacción, salvo que el valor de dicho instrumento pueda ser obtenido de otras transacciones realizadas en el mercado con el mismo o similar instrumento, o valorarse usando una técnica de valoración donde las variables utilizadas incluyan sólo datos observables en el mercado, principalmente tipos de interés.
Las principales técnicas usadas, al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y al 31 de diciembre de 2013, por los modelos internos del Banco para determinar el valor razonable de los instrumentos financieros son descritas a continuación:
| i. | En la valoración de instrumentos financieros que permiten una cobertura estática (principalmente “forwards” y “swaps”) se emplea el método del “valor presente”. Los flujos de caja futuros esperados se descuentan empleando las curvas de tipos de interés de las correspondientes divisas. Por regla general, las curvas de tipos de interés son datos observables en los mercados. |
| ii. | En la valoración de instrumentos financieros que requieren una cobertura dinámica (principalmente opciones estructuradas y otros instrumentos estructurados) se emplea, normalmente, el modelo de “Black-Scholes”. En su caso, se emplean inputs observables de mercado para obtener factores tales como el bid–offer dilusivo, tipos de cambio, volatilidad, correlación entre índices y liquidez del mercado. |
| iii. | En la valoración de determinados instrumentos financieros afectados por el riesgo de tipo de interés, tales como los futuros sobre tipos de interés, caps y floors, se utilizan el método del valor presente (futuros) y el modelo de “Black- Scholes” (opciones “plain vanilla”). Los principales inputs utilizados en estos modelos son principalmente datos observables en el mercado, incluyendo las correspondientes curvas de tipos de interés, volatilidades, correlaciones y tipos de cambio. |
El valor razonable de los instrumentos financieros que se deriva de los modelos internos anteriores tiene en cuenta, entre otros, los términos de los contratos y datos observables de mercado, que incluyen tipos de interés, riesgo de crédito, tipos de cambio, cotizaciones de materias primas y acciones, volatilidad y prepagos. Los modelos de valoración no incorporan subjetividad significativa, dado que dichas metodologías pueden ser ajustadas y calibradas, en su caso, mediante el cálculo interno del valor razonable y su posterior comparación con el correspondiente precio negociado activamente.
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
| iv. | Registro de resultados |
Las variaciones del valor en libros de los activos y pasivos financieros se registran con contrapartida en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados; diferenciándose entre las que tienen su origen en el devengo de intereses y reajustes (que se registran en los rubros Ingresos por intereses y reajustes o Gastos por intereses y reajustes, según proceda); y las que correspondan a otras causas. Estas últimas se registran, por su importe neto, en el rubro Utilidad neta de operaciones financieras.
En el caso de instrumentos de negociación, los ajustes por valor razonable, resultados por interés, ajustes por tasas y diferencias de cambio, son incluidas en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados en el rubro “Utilidad neta de operaciones financieras”.
Los ajustes por cambios en el valor razonable con origen en:
Los “Instrumentos financieros disponibles para la venta” se registran en Otros Resultados Integrales bajo “Cuentas de Valoración” en el patrimonio consolidado del Banco.
| - | Cuando los instrumentos de inversión disponibles para la venta son enajenadas o se deterioran, el monto de los ajustes a valor razonable acumulados bajo “Cuentas de Valoración” son reclasificados al Estado Intermedio del Resultado Consolidado. |
| v. | Operaciones de cobertura |
El Banco utiliza los derivados financieros para las siguientes finalidades:
| i) | facilitar dichos instrumentos a los clientes que los solicitan en la gestión de sus riesgos de mercado y de crédito, |
| ii) | utilizarlos en la gestión de los riesgos de las posiciones propias de las entidades del Banco y de sus activos y pasivos (“derivados de cobertura”), y |
| iii) | para aprovechar en beneficio propio las alteraciones que experimenten estos derivados en su valor “(derivados de negociación)”. |
Todo derivado financiero que no reúna las condiciones que permiten considerarlo como de cobertura se trata a efectos contables como un “derivado de negociación”.
Para que un derivado financiero se considere de cobertura, necesariamente tiene que:
| 1. | Cubrir uno de los siguientes tres tipos de riesgo: |
| a. | De variaciones en el valor de los activos y pasivos debidas a oscilaciones, entre otras, en la inflación (UF), tipo de interés y/o tipo de cambio al que se encuentre sujeta la posición o saldo a cubrir (“cobertura de valores razonables”); |
| b. | De alteraciones en los flujos de efectivo estimados con origen en los activos y pasivos financieros, compromisos y transacciones altamente probables que se prevean llevar a cabo (“cobertura de flujos de efectivo”); |
| c. | La inversión neta en un negocio en el extranjero (“cobertura de inversiones netas en negocios en el extranjero”). |
| 2. | Eliminar eficazmente algún riesgo inherente al elemento o posición cubierto durante todo el plazo previsto de cobertura, lo que implica que: |
| a. | En el momento de la contratación de la cobertura se espera que, en condiciones normales, ésta actúe con un alto grado de eficacia (“eficacia prospectiva”); |
| b. | Exista una evidencia suficiente de que la cobertura fue realmente eficaz durante toda la vida del elemento o posición cubierto (“eficacia retrospectiva”). |
| 3. | Haberse documentado adecuadamente que la contratación del derivado financiero tuvo lugar específicamente para servir de cobertura de determinados saldos o transacciones y la forma en que se pensaba conseguir y medir esa cobertura, siempre que esta forma sea coherente con la gestión de los riesgos propios que lleva a cabo el Banco. |
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Las diferencias de valoración de las coberturas contables se registran según los siguientes criterios:
| a. | En las coberturas de valor razonable, las diferencias producidas tanto en los elementos de cobertura como en los elementos cubiertos (en lo que refiere al tipo de riesgo cubierto) se reconocen directamente en la cuenta “Utilidad neta de operaciones financieras” del Estado Intermedio del Resultado Consolidado. |
| b. | En las coberturas del valor razonable del riesgo de tipo de interés de una cartera de instrumentos financieros, las ganancias o pérdidas que surgen al valorar los instrumentos de cobertura se reconocen directamente en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado, mientras que las ganancias o pérdidas debidas a variaciones en el valor razonable del importe cubierto (atribuibles al riesgo cubierto) se reconocen en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado utilizando como contrapartida “Utilidad neta de operaciones financieras”. |
| c. | En las coberturas de los flujos de efectivo, la parte eficaz de la variación del valor del instrumento de cobertura se registra en Otros Resultados Integrales en “Cuentas de valoración – Coberturas de flujos de efectivo” dentro del patrimonio, hasta el momento en que ocurran las transacciones previstas, registrándose entonces en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado, salvo que las transacciones previstas terminen en el reconocimiento de activos o pasivos no financieros, en cuyo caso son incluidos en el costo de dichos activos y pasivos no financieros. |
| d. | Las diferencias en valoración del instrumento de cobertura correspondientes a la parte ineficiente de las operaciones de cobertura de flujos de efectivo se llevan directamente al Estado Intermedio Consolidado de Resultados, en “Utilidad neta de operaciones financieras”. |
Si un derivado designado como de cobertura, bien por su finalización, por su inefectividad o por cualquier otra causa, no cumple los requisitos indicados anteriormente, a efectos contables, dicho derivado pasa a ser considerado como un “derivado de negociación”. Cuando la “cobertura de valores razonables” es discontinuada, los ajustes a valor razonable del valor libro de la partida cubierta generados por el riesgo cubierto son amortizados contra ganancias y pérdidas desde dicha fecha.
Cuando se interrumpen las “coberturas de flujos de efectivo”, el resultado acumulado del instrumento de cobertura reconocido en Otros Resultados Integrales en “Cuentas de Valoración” de patrimonio (mientras la cobertura era efectiva) se continuará reconociendo en patrimonio hasta que la transacción cubierta ocurra, momento en el que se registrará en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados, salvo que se prevea que no se va a realizar la transacción, en cuyo caso se registran inmediatamente en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados.
| vi. | Derivados implícitos en instrumentos financieros híbridos |
Los derivados implícitos en otros instrumentos financieros o en otros contratos principales se registran separadamente como derivados cuando sus riesgos y características no están estrechamente relacionados con los de los contratos principales y siempre que dichos contratos principales no se encuentren clasificados en las categorías de “Otros activos (pasivos) financieros a valor razonable con cambios en resultados” o como “Cartera de instrumentos para negociación”.
| vii. | Compensación de instrumentos financieros |
Los activos y pasivos financieros son objeto de compensación, es decir, de presentación en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera por su importe neto, sólo cuando las entidades dependientes tienen tanto el derecho, exigible legalmente, de compensar los importes reconocidos en los citados instrumentos, como la intención de liquidar la cantidad neta, o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea.
| viii. | Baja de activos y pasivos financieros |
El tratamiento contable de las transferencias de activos financieros está condicionado por el grado y la forma en que se traspasan a terceros los riesgos y beneficios asociados a los activos que se transfieren:
| i. | Si los riesgos y beneficios se traspasan sustancialmente a terceros, caso de las ventas incondicionales, de las ventas con pacto de retrocompra por su valor razonable en la fecha de la retrocompra, de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida profundamente fuera de dinero, de las utilizaciones de activos en que el cedente no retiene financiaciones subordinadas ni concede ningún tipo de mejora crediticia a los nuevos titulares y otros casos similares, el activo financiero transferido se da de baja del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera, reconociéndose simultáneamente cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia. |
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
| ii. | Si se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido, caso de las ventas de activos financieros con pacto de retrocompra por un precio fijo o por el precio de venta más un interés, de los contratos de préstamo de valores en los que el prestatario tiene la obligación de devolver los mismos o similares activos y otros casos análogos, el activo financiero transferido no se da de baja del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera y se continúa valorando con los mismos criterios utilizados antes de la transferencia. Por el contrario, se reconocen contablemente: |
| - | Un pasivo financiero asociado por un importe igual al de la contraprestación recibida, que se valora posteriormente a su costo amortizado. |
| - | Tanto los ingresos del activo financiero transferido (pero no dado de baja) como los gastos del nuevo pasivo financiero. |
| iii. | Si ni se transfieren ni se retienen sustancialmente los riesgos y beneficios asociados al activo financiero transferido - caso de las ventas de activos financieros con una opción de compra adquirida o de venta emitida que no están profundamente dentro ni fuera de dinero, de las securitizaciones en las que el cedente asume una financiación subordinada u otro tipo de mejoras crediticias por una parte del activo transferido y otros casos semejantes - , se distingue entre: |
a. Si la entidad cedente no retiene el control del activo financiero transferido: se da de baja del Estado Intermedio de Situación Financiera Consolidado y se reconoce cualquier derecho u obligación retenido o creado como consecuencia de la transferencia.
| b. | Si la entidad cedente retiene el control del activo financiero transferido: continúa reconociéndolo en el Estado de Situación Financiera Consolidado por un importe igual a su exposición a los cambios de valor que pueda experimentar y reconoce un pasivo financiero asociado al activo financiero transferido. El importe neto del activo transferido y el pasivo asociado será el costo amortizado de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su costo amortizado, o el valor razonable de los derechos y obligaciones retenidos, si el activo transferido se mide por su valor razonable. |
De acuerdo con lo anterior, los activos financieros sólo se dan de baja del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera cuando se han extinguido los derechos sobre los flujos de efectivo que generan o cuando se han transferido sustancialmente a terceros los riesgos y beneficios que llevan implícitos. De forma similar, los pasivos financieros sólo se dan de baja del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera cuando se han extinguido las obligaciones que generan o cuando se adquieren con la intención de cancelarlos o de recolocarlos de nuevo.
| i) | Reconocimiento de ingresos y gastos |
A continuación se resumen los criterios más significativos utilizados por el Banco para el reconocimiento de sus ingresos y gastos:
| i. | Ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilados |
Los ingresos y gastos por intereses y conceptos asimilados a ellos se reconocen contablemente en función de su período de devengo, por aplicación del método de interés efectivo.
No obstante, cuando una determinada operación presenta una morosidad igual o superior a 90 días, cuando su origen corresponde a una operación refinanciada o renegociada o cuando el deudor, a juicio del Banco, presenta un alto grado de riesgo de incumplimiento, los intereses y reajustes correspondientes a estas operaciones no son reconocidos en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados, a menos que estos sean efectivamente percibidos.
Estos intereses y reajustes, se denominan en términos generales como “suspendidos” y son registrados en cuentas de orden, las cuales no forman parte de Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera, sino que son informados como parte de la información complementaria de estos (Nota 23). Estos intereses son reconocidos como ingresos, cuando son efectivamente recaudados.
Sólo se vuelven a registrar los ingresos por intereses de “operaciones con devengo suspendido” cuando dichas operaciones se vuelven corrientes (es decir, se recibieron pagos que hacen que tengan menos de 90 días de incumplimiento) o cuando ya no están en las categorías C3, C4, C5 o C6 (en el caso de clientes con una evaluación individual de incumplimiento).
Los dividendos recibidos de sociedades, clasificados como “Inversiones en otras sociedades” son reconocidos en resultado cuando surge el derecho de recibirlos.
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Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
| ii. | Comisiones, honorarios y conceptos asimilados |
Los ingresos y gastos por comisiones y honorarios son reconocidos en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado utilizando distintos criterios según sea su naturaleza. Los más significativos son:
| - | Los ingresos y gastos por comisiones y honorarios relacionados con activos y pasivos financieros medidos a valor razonable con cambios en resultados son reconocidos cuando son percibidos o pagados. |
| - | Aquellos que surgen de transacciones o servicios que se prolongan a lo largo del tiempo, los cuales son reconocidos durante la vida de tales transacciones o servicios. |
| - | Aquellos que responden a un acto singular, los cuales son reconocidos cuando se produce el acto que los origina. |
| iii. | Ingresos y gastos no financieros |
Se reconocen contablemente de acuerdo con el criterio de devengo.
| iv. | Comisiones en la formalización de préstamos |
Las comisiones financieras que surgen en la formalización de préstamos, fundamentalmente las comisiones de apertura o de estudio e información, son periodificadas y registradas en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado a lo largo de la vida del préstamo.
En el caso de las comisiones de apertura, se registra inmediatamente en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado la parte correspondientes a los costos directos relacionados incurridos en la formalización de dichas operaciones.
| j) | Deterioro |
| i. | Activos financieros: |
Un activo financiero, distinto de los activos medidos a valor razonable con cambios en resultados, es evaluado en cada fecha de presentación de los estados financieros para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro.
Un activo financiero o un grupo de activos financieros estará deteriorado, y se habrá producido una pérdida por deterioro del valor si, y solo si, existe evidencia objetiva del deterioro como resultado de uno o más eventos que hayan ocurrido después del reconocimiento inicial del activo (un “evento que causa la pérdida”), y ese evento o eventos causantes de la pérdida tengan un impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero o del grupo de activos financieros.
Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado, se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo original del activo financiero.
Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula en base a una significativa prolongada disminución en su valor razonable.
Los activos financieros individualmente significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio similares.
Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación con un activo financiero disponible para la venta reconocido anteriormente en patrimonio es transferido al resultado.
El reverso de una pérdida por deterioro ocurre sólo si éste puede ser relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que éste fue reconocido.
| ii. | Activos no financieros: |
El monto en libros de los activos no financieros del Banco, excluyendo propiedades de inversión son revisados en cada fecha de presentación de los estados financieros para determinar si existen indicios de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el monto a recuperar del activo.
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PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
En relación con otros activos, las pérdidas por deterioro reconocidas en períodos anteriores son evaluadas en cada fecha de presentación en búsqueda de cualquier indicio de que la pérdida haya disminuido o haya desaparecido. Una pérdida por deterioro se revertirá sólo en la medida que no exceda al monto acumulado de pérdidas por deterioro registradas.
| k) | Activo fijo |
Incluye el importe de los inmuebles, terrenos, mobiliario, vehículos, equipos de informática y otras instalaciones de propiedad de las entidades consolidadas o adquiridos en régimen de arrendamiento financiero. Los activos se clasificarán en función de su uso:
| i. | Activo fijo de uso propio |
El activo fijo de uso propio (que incluye, entre otros, los activos materiales recibidos por las entidades consolidadas para la liquidación, total o parcial, de activos financieros que representan derechos de cobro frente a terceros y a los que se prevé dar un uso continuado y propio, así como los que se están adquiriendo en régimen de arrendamiento financiero) se presenta a su costo de adquisición, menos su correspondiente depreciación acumulada y, si procede, las pérdidas por deterioro que resultan de comparar el valor neto de cada partida con su correspondiente importe recuperable.
La depreciación se calcula, aplicando el método lineal, sobre el costo de adquisición de los activos menos su valor residual, entendiéndose que los terrenos sobre los que se asientan los edificios y otras construcciones tienen una vida indefinida y que, por tanto, no son objeto de depreciación.
El Banco debe aplicar las siguientes vidas útiles a los bienes físicos que conformen el activo:
| RUBRO | Vida Útil (Meses) | |||
| Terrenos | - | |||
| Cuadros y obras de arte | - | |||
| Bienes retirados por enajenar | - | |||
| Alfombras y cortinajes | 36 | |||
| Computadores y equipos periféricos | 36 | |||
| Vehículos | 36 | |||
| Software y sistemas computacionales | 36 | |||
| Cajeros automáticos y tele consultas | 60 | |||
| Máquinas y equipos en general | 60 | |||
| Mobiliario de oficina | 60 | |||
| Sistemas telefónicos y comunicación | 60 | |||
| Sistemas de seguridad | 60 | |||
| Derechos sobre líneas telefónicas | 60 | |||
| Sistemas de climatización | 84 | |||
| Instalaciones en general | 120 | |||
| Sistemas de seguridad (adquisiciones hasta octubre 2002) | 120 | |||
| Construcciones | 1.200 | |||
Con ocasión de cada cierre contable, las entidades consolidadas analizan si existen indicios de que el valor neto de los elementos de su activo material excede de su correspondiente importe recuperable, en cuyo caso, reducen el valor en libros del activo de que se trate hasta su importe recuperable y ajustan los cargos futuros por concepto de depreciación en proporción a su valor en libros ajustado y a su nueva vida útil remanente, en el caso de ser necesaria una reestimación de la misma.
De forma similar, cuando existen indicios de que se ha recuperado el valor de un activo material, las entidades consolidadas registran la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de su depreciación. En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el incremento de su valor en libros por encima de aquél que tendría si no se hubieran reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.
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Asimismo, al menos al final del ejercicio, se procede a revisar las vidas útiles estimadas de los elementos del activo fijo de uso propio, de cara a detectar cambios significativos en las mismas que, de producirse, se ajustarán mediante la correspondiente corrección del cargo al Estado Intermedio del Resultado Consolidado de ejercicios futuros de la cuota de depreciación en virtud de las nuevas vidas útiles.
Los gastos de conservación y mantenimiento de los activos materiales de uso propio se cargan a los resultados del ejercicio en que se incurren.
| ii. | Activos cedidos en arrendamiento operativo |
Los criterios aplicados para el reconocimiento del costo de adquisición de los activos cedidos en arrendamiento operativo, para su amortización, para la estimación de sus respectivas vidas útiles y para el registro de sus pérdidas por deterioro, coinciden con los descritos en relación con los activos fijos de uso propio.
| l) | Leasing |
| i. | Leasing financiero |
Los leasing financieros son arrendamientos que transfieren substancialmente todos los riesgos y beneficios desde el propietario del activo arrendado al arrendatario.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras de un bien, la suma de los valores presentes de los pagos que recibirán del arrendatario incluido el precio de ejercicio de la opción de compra del arrendatario a la finalización del contrato, lo que equivale a un pago adicional de la cuota de arrendamiento, por lo que existe una razonable seguridad de que se ejercerá la opción se registra como un financiamiento a terceros, por lo que se incluye en el rubro “Créditos y cuentas por cobrar a clientes” del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias, presentan el costo de los activos arrendados en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera según la naturaleza del bien objeto del contrato y, simultáneamente, un pasivo por el mismo importe (que será el menor del valor razonable del bien arrendado o de la suma de los valores presentes de las cantidades a pagar al arrendador más, en su caso, el precio de ejercicio de la opción de compra). Estos activos se deprecian con criterios similares a los aplicados al conjunto de los activos fijos de uso propio.
En ambos casos, los ingresos y gastos financieros con origen en estos contratos se abonan y cargan, respectivamente, al Estado Intermedio Consolidado de Resultados, en los ítems “Ingresos por intereses” y “Gastos por intereses”, a fin de lograr una tasa constante de rendimiento durante el plazo del arrendamiento.
| ii. | Leasing operativo |
En las operaciones de arrendamiento operativo, la propiedad del bien arrendado, y sustancialmente todos los riesgos y beneficios que recaen sobre el bien, permanecen en el arrendador.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendadoras, presentan el costo de adquisición de los bienes arrendados en el ítem “Activo fijo”. Estos activos se deprecian de acuerdo con las políticas adoptadas para los activos materiales similares de uso propio y los ingresos procedentes de los contratos de arrendamiento se reconocen en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado de forma lineal, en el ítem “Otros resultados operacionales”.
Cuando las entidades consolidadas actúan como arrendatarias, los gastos del arrendamiento incluyendo incentivos concedidos, en su caso, por el arrendador, se cargan linealmente a sus cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas, en el rubro “Otros gastos operacionales” en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado.
| iii. | Ventas con arrendamiento posterior |
En el caso de ventas a su valor razonable con arrendamiento operativo posterior, los resultados generados se registran en el momento de la venta. En el caso de arrendamiento financiero posterior, los resultados generados se amortizan a lo largo del plazo de arrendamiento.
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| m) | Operaciones de factoring |
Las operaciones de factoring se valorizan por los montos desembolsados por el Banco a cambio de las facturas u otros instrumentos de comercio representativos de crédito que el cedente entrega al Banco. La diferencia de precios entre las cantidades desembolsadas y el valor nominal real de los créditos se registra en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado como ingresos por intereses, a través del método del tipo de interés efectivo, durante el período de financiamiento.
En aquellos casos en que la cesión de estos instrumentos se realiza sin responsabilidad por parte del cedente, es el Banco quien asume los riesgos de insolvencia de los obligados al pago.
| n) | Activos intangibles |
Los activos intangibles son identificados como activos no monetarios (separados de otros activos) sin sustancia física que surge como resultado de una transacción legal o son desarrollados internamente por las entidades consolidadas. Son activos cuyo costo puede ser estimado confiablemente y por los cuales las entidades consolidadas consideran probable que sean reconocidos beneficios económicos futuros.
Los activos intangibles son reconocidos inicialmente a su costo de adquisición o producción y son subsecuentemente medidos a su costo menos cualquier amortización acumulada o menos cualquier pérdida por deterioro acumulada.
Software desarrollado internamente
Los software desarrollados internamente son reconocidos como un activo intangible si, entre otros requisitos (básicamente la capacidad del Banco para usarlo o venderlo), puede ser identificado y tienen capacidad para generar beneficios económicos futuros. La estimación de la vida útil del software es de 3 años.
Los activos intangibles son amortizados linealmente utilizando la vida útil estimada, la cual se ha definido en 36 meses.
Los gastos en actividades de investigación son reconocidos como un gasto en el año en que estos son incurridos y no son posteriormente capitalizados.
| o) | Efectivo y efectivo equivalente |
Para la elaboración del estado de flujo de efectivo se ha utilizado el método indirecto, en el que partiendo del resultado consolidado del Banco antes de impuestos se incorporan las transacciones no monetarias, así como de los ingresos y gastos asociados con flujos de efectivo de actividades clasificadas como de inversión o financiamiento.
Para la elaboración del estado de flujos de efectivo se toman en consideración los siguientes conceptos:
| i. | Flujos de efectivo: las entradas y salidas de efectivo y de efectivo equivalentes, entendiendo por éstas los saldos en partidas tales como: depósitos en el Banco Central de Chile, depósitos en bancos nacionales, depósitos en el exterior. |
| ii. | Actividades operacionales: corresponden a las actividades normales realizadas por los bancos, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión o de financiamiento. |
| iii. | Actividades de inversión: corresponden a la adquisición, enajenación o disposición por otros medios, de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y equivalente de efectivo. |
| iv. | Actividades de financiamiento: las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos que no forman parte de las actividades operacionales o de inversión. |
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| p) | Provisiones por riesgo de crédito |
El Banco ha establecido provisiones para probables pérdidas en créditos y cuentas por cobrar a clientes de acuerdo con las instrucciones emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras y los modelos de calificación y evaluación de riesgo de crédito aprobado por el Comité de Directores.
El Banco ha construido modelos para la determinación de provisiones por riesgo de crédito apropiado de acuerdo al tipo de cartera u operaciones, para lo cual, los créditos y cuentas por cobrar a clientes se dividen en tres categorías:
| i. | Colocaciones de consumo, |
| ii. | Colocaciones para vivienda, y |
| iii. | Colocaciones comerciales. |
Con el objeto de determinar sus provisiones por riesgo de crédito, el Banco realiza una evaluación de los créditos y cuentas por cobrar a clientes tal y como se indica a continuación:
| - | Evaluación individual de deudores – Cuando se reconoce al deudor como individualmente significativo, vale decir, con niveles de deuda significativos y para aquellos que, aun no siéndolo, no son susceptibles de ser clasificados en un grupo de activos financieros con similares características de riesgo de crédito, y que por su tamaño, complejidad o nivel de exposición se requiere conocerla en detalle. |
| - | Evaluación grupal de deudores - Las evaluaciones grupales resultan pertinentes para abordar un alto número de operaciones cuyos montos individuales son bajos y se trate de personas naturales o de empresas de tamaño pequeño. El Banco agrupa a los deudores con similares características de riesgo de crédito asociando a cada grupo una determinada probabilidad de incumplimiento y un porcentaje de recuperación basado en un análisis histórico fundamentado. |
A continuación se describen los modelos utilizados en la determinación de las provisiones por riesgo de crédito:
| I. | Provisiones para las evaluaciones individuales |
La evaluación individual de los deudores comerciales es necesaria de acuerdo a lo establecido por la SBIF cuando se trate de empresas que por su tamaño, complejidad o nivel de exposición con la entidad, sea necesario conocerlas y analizarlas en detalle.
El Banco para efectos de constituir sus provisiones asigna una categoría de riesgo para cada deudor y sus respectivos préstamos y créditos contingentes, previa asignación a una de las categorías de cartera: Normal, Subestándar e Incumplimiento. Los factores de riesgo utilizados en la asignación son: la industria o el sector, situación del negocio, socios y administración, su situación financiera y capacidad de pago; y el comportamiento de pago.
Las categorías de cartera y sus definiciones son las siguientes:
| i. | Cartera en Cumplimiento Normal, la cual corresponde a deudores cuya capacidad de pago les permite cumplir con sus obligaciones y compromisos, y no se visualiza que esta condición cambie, de acuerdo a la situación económica-financiera. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las categorías A1 hasta A6. |
| ii. | Cartera Subestándar, incluye deudores con dificultades financieras o empeoramiento significativo de su capacidad de pago y sobre los que hay dudas razonables acerca del reembolso total del capital e intereses en los términos contractuales pactados, mostrando una baja holgura para cumplir con sus obligaciones financieras de corto plazo. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las categorías B1 hasta B4. |
| iii. | Cartera en Incumplimiento, incluye a los deudores y sus créditos para los cuales se considera remota su recuperación, pues muestran una deteriorada o nula capacidad de pago, forman parte de esta cartera aquellos deudores con indicios evidentes de una posible quiebra, aquellos que requieren una reestructuración forzada de deudas y cualquier deudor que presente un atraso igual o superior a 90 días en el pago de intereses o capital. Las clasificaciones asignadas a esta cartera son las categorías C1 hasta C6. |
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Carteras en Cumplimiento Normal y Subestándar
Como parte del análisis individual de los deudores, el Banco clasifica a los deudores en las siguientes categorías, asignándoles los porcentajes de probabilidad de incumplimiento y de pérdida dado el incumplimiento, los cuales dan como resultado los porcentajes de pérdida esperada:
| Tipo de Cartera | Categoría
del Deudor | Probabilidad
de Incumplimiento (%) | Pérdida
dado el Incumplimiento (%) | Pérdida Esperada (%) | ||||||||||
| A1 | 0,04 | 90,0 | 0,03600 | |||||||||||
| A2 | 0,10 | 82,5 | 0,08250 | |||||||||||
| A3 | 0,25 | 87,5 | 0,21875 | |||||||||||
| Cartera Normal | A4 | 2,00 | 87,5 | 1,75000 | ||||||||||
| A5 | 4,75 | 90,0 | 4,27500 | |||||||||||
| A6 | 10,00 | 90,0 | 9,00000 | |||||||||||
| B1 | 15,00 | 92,5 | 13,87500 | |||||||||||
| Cartera Subestándar | B2 | 22,00 | 92,5 | 20,35000 | ||||||||||
| B3 | 33,00 | 97,5 | 32,17500 | |||||||||||
| B4 | 45,00 | 97,5 | 43,87500 | |||||||||||
El Banco para determinar el monto de provisiones, primeramente determina la exposición afecta, la cual abarca el valor contable de los préstamos y cuentas por cobrar del cliente más los créditos contingentes, menos los importes que sean factibles de recuperar a través de la ejecución de las garantías, a dicha exposición se le aplica los porcentajes de perdida respectivos.
Cartera en Incumplimiento
Para efectos de constituir las provisiones sobre la cartera en incumplimiento, primeramente se determina una tasa de pérdida esperada, deduciendo los montos susceptibles de recuperar vía ejecución de garantías y el valor presente de las recuperaciones obtenidas a través de acciones de cobranza neto de gastos asociados.
Una vez determinado el rango de pérdida esperada, se aplica el porcentaje de provisión respectivo sobre el monto exposición que comprende los préstamos más los créditos contingentes del mismo deudor.
Los porcentajes de provisión que son aplicados sobre la exposición son los siguientes:
| Clasificación | Rango de pérdida estimada | Provisión | ||||
| C1 | Hasta 3% | 2 | % | |||
| C2 | Más de 3% hasta 20% | 10 | % | |||
| C3 | Más de 20% hasta 30% | 25 | % | |||
| C4 | Más de 30% hasta 50% | 40 | % | |||
| C5 | Más de 50% hasta 80% | 65 | % | |||
| C6 | Más de 80% | 90 | % | |||
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| II. | Provisiones de evaluación grupal |
Las evaluaciones grupales resultan pertinentes para abordar un alto número de operaciones cuyos montos individuales son bajos y se trate de personas naturales o de empresas de tamaño pequeño.
Los niveles de provisiones requeridas han sido determinados por el Banco, de acuerdo a la determinación de pérdida de los créditos, mediante la clasificación y agrupación de la cartera de colocaciones en función de la similitud de las características relativas al riesgo de crédito, indicativas de la capacidad del deudor para pagar todos los importes de acuerdo con las condiciones del contrato. Para esto se utiliza un modelo basado en las características de los deudores, historial de pago, préstamos pendientes y morosidad entre otros factores relevantes.
El Banco utiliza metodologías para la determinación del riesgo de crédito, basadas en modelos internos para la estimación de provisiones para la cartera evaluada grupalmente, donde incluye créditos comerciales para deudores no evaluados individualmente, créditos para vivienda y consumo (incluyendo créditos en cuotas, tarjetas de crédito y líneas de sobregiro). Dicha metodología permite identificar en forma independiente el comportamiento de la cartera a un año vista, determinando de esta manera la provisión necesaria para cubrir las pérdidas que se manifiestan en el período de un año desde la fecha de balance.
Los clientes son segmentados de acuerdo a sus características internas y externas en grupos o perfiles, para diferenciar el riesgo de cada cartera de una manera más adecuada y ordenada (modelo cliente-cartera), esto se conoce como el método de asignación de perfil.
El método de asignación de perfil se establece en base a un método de construcción estadístico, constituyendo una relación a través de una regresión logística entre variables tales como; morosidad, comportamiento externo, variables socio-demográficas, entre otras y una variable de respuesta que determina el riesgo del cliente, en este caso mora igual o superior a 90 días. Posteriormente, se establecen perfiles comunes a los cuales se les determina una probabilidad de incumplimiento (PI) y un porcentaje de recuperación basado en un análisis histórico fundamentado que se reconoce como la pérdida dado el incumplimiento (PDI).
Por consiguiente, una vez que han perfilado a los clientes y asignado una PI y PDI en relación al perfil al cual pertenece el crédito, calcula la exposición afecta, la cual abarca el valor contable de los préstamos y cuentas por cobrar del cliente más los créditos contingentes, menos los importes que sean factibles de recuperar a través de la ejecución de las garantías (para créditos distintos a los créditos de consumo).
Durante el mes de agosto del año en curso, se realizó una calibración a los modelos de provisiones de consumo y comercial, con el objetivo de mejorar la predicción de los comportamientos de nuestros clientes. Esta actualización implicó una liberación de provisiones de consumo por un monto de $36.563 millones y una constitución de provisiones comerciales de $45.141 millones. El efecto neto de esta actualización ($8.578 millones de mayores provisiones), fue registrado en la línea “Provisiones por riesgo de crédito” del Estado Intermedio Consolidado de Resultados.
| III. | Provisiones adicionales |
Bajo las normas de la SBIF, a los bancos se les permite establecer provisiones por sobre los límites descritos anteriormente, a fin de resguardarse del riesgo de fluctuaciones económicas no predecibles que puedan afectar el entorno macroeconómico o la situación de un sector económico específico.
Estas provisiones de acuerdo a lo establecido en el número 10 del Capítulo B-1 del Compendio de Normas Contables de la SBIF, se informarán en el pasivo al igual que las provisiones sobre créditos contingentes.
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y al 31 de diciembre de 2013, el Banco no ha establecido provisiones por estos conceptos.
| IV. | Castigos |
Por regla general, los castigos deben efectuarse cuando expiren los derechos contractuales sobre los flujos de efectivo. Al tratarse de colocaciones, aun cuando no ocurriera lo anterior, se procederá a castigar los respectivos saldos del activo de acuerdo con lo indicado en el título II del Capítulo B-2 del Compendio de Normas Contables de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
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Los castigos de que se trata se refieren a las bajas en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera del activo correspondiente a la respectiva operación incluyendo, por consiguiente, aquella parte que pudiera no estar vencida si se tratara de un crédito pagadero en cuotas o parcialidades, o de una operación de leasing (no existen castigos parciales).
Los castigos se contabilizan siempre con cargo a las provisiones por riesgo de crédito constituidas, de acuerdo con lo indicado en el Capítulo B-1 del Compendio de Normas Contables, cualquiera sea la causa por la cual se procede al castigo. Los pagos posteriores que se obtuvieran por las operaciones castigadas se reconocerán en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado como Recuperaciones de créditos castigados.
Los castigos de los créditos y cuentas por cobrar se realizan sobre las cuotas vencidas, morosas y vigentes, y el plazo debe computarse desde el inicio de su mora, es decir, efectuarse cuando el tiempo de mora de una cuota o porción de crédito de una operación alcance el plazo para castigar que se dispone a continuación:
| Tipo de colocación | Plazo | |
| Créditos de consumo con o sin garantías reales | 6 meses | |
| Otras operaciones sin garantías reales | 24 meses | |
| Créditos comerciales con garantías reales | 36 meses | |
| Créditos hipotecarios para vivienda | 48 meses | |
| Leasing de consumo | 6 meses | |
| Otras operaciones de leasing no inmobiliario | 12 meses | |
| Leasing inmobiliario (comercial y vivienda) | 36 meses |
Cualquier renegociación de un crédito ya castigado no dará origen a ingresos, mientras la operación siga teniendo la calidad de deteriorada, debiendo tratarse los pagos efectivos que se reciban, como recuperaciones de créditos castigados.
El crédito renegociado sólo se podrá reingresar al activo si deja de tener la calidad de deteriorado, reconociendo también el ingreso por la activación como recuperación de créditos castigados.
| V. | Recuperaciones de créditos y cuentas por cobrar a clientes previamente castigados |
Las recuperaciones de créditos y cuentas por cobrar a clientes, previamente castigados, son registradas en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados como una reducción de las provisiones por riesgo de crédito.
| q) | Provisiones, activos y pasivos contingentes |
Las provisiones son pasivos en los que existe incertidumbre acerca de su cuantía o vencimiento. Estas provisiones se reconocen en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera cuando se cumplen los siguientes requisitos en forma copulativa:
| i. | Es una obligación presente (legal o constructiva) como resultado de hechos pasados y; |
| ii. | A la fecha de los estados financieros es probable que el Banco tenga que desprenderse de recursos para cancelar la obligación y la cuantía de estos recursos puedan medirse de manera fiable. |
Un activo o pasivo contingente es toda obligación surgida de hechos pasados cuya existencia quedará confirmada sólo si llegan a ocurrir uno o más sucesos futuros inciertos y que no están bajo el control del Banco.
Se califican como contingentes en información complementaria lo siguiente:
| i. | Avales y fianzas: Comprende los avales, fianzas y cartas de crédito stand by a que se refiere el Capítulo 8-10 de la Recopilación Actualizada de Normas. Además, comprende las garantías de pago de los compradores en operaciones de factoraje, según lo indicado en el Capítulo 8-38 de dicha Recopilación. |
| ii. | Cartas de crédito del exterior confirmadas: Corresponde a las cartas de crédito confirmadas por el Banco. |
| iii. | Cartas de crédito documentarias: Incluye las cartas de créditos documentarias emitidas por el Banco, que aún no han sido negociadas. |
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| iv. | Boletas de garantía: Corresponde a las boletas de garantía enteradas con pagaré a que se refiere el Capítulo 8-11 de la Recopilación Actualizada de Normas. |
| v. | Cartas de garantía interbancarias: Corresponde a las cartas de garantía emitidas según lo previsto en el título II del Capítulo 8-12 de la Recopilación Actualizada de Normas. |
| vi. | Líneas de crédito de libre disposición: Considera los montos no utilizados de líneas de crédito que permiten a los clientes hacer uso del crédito sin decisiones previas por parte del Banco (por ejemplo, con el uso de tarjetas de crédito o sobregiros pactados en cuentas corrientes). |
| vii. | Otros compromisos de crédito: Comprende los montos no colocados de créditos comprometidos, que deben ser desembolsados en una fecha futura acordada o cursados al ocurrir los hechos previstos contractualmente con el cliente, como puede suceder en el caso de líneas de crédito vinculadas al estado de avance de proyectos de construcción o similares. |
| viii. | Otros créditos contingentes: Incluye cualquier otro tipo de compromiso de la entidad que pudiere existir y que puede dar origen a un crédito efectivo al producirse ciertos hechos futuros. En general, comprende operaciones infrecuentes tales como la entrega en prenda de instrumentos para garantizar el pago de operaciones de crédito entre terceros u operaciones con derivados contratados por cuenta de terceros que puedan implicar una obligación de pago y no se encuentran cubiertos con depósitos. |
Las cuentas anuales consolidadas recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligación es mayor que de lo contrario.
Las provisiones son re-estimadas con ocasión de cada cierre contable y se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas; procediéndose a su reversión, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir o disminuyen.
Las provisiones se clasifican en función de las obligaciones cubiertas, siendo estas las siguientes:
| - | Provisiones para beneficios y remuneraciones del personal |
| - | Provisión para dividendos mínimos |
| - | Provisiones por riesgo de créditos contingentes |
| - | Provisiones por contingencias |
| r) | Impuesto a la renta e impuestos diferidos |
El Banco reconoce, cuando corresponde, activos y pasivos por impuestos diferidos por la estimación futura de los efectos tributarios atribuibles a diferencias entre los valores contables de los activos, pasivos y sus valores tributarios. La medición de los activos y pasivos por impuestos diferidos se efectúa en base a la tasa de impuesto que, de acuerdo a la legislación tributaria vigente, se deba aplicar en el año en que los activos y pasivos por impuestos diferidos sean realizados o liquidados. Los efectos futuros de cambios en la legislación tributaria o en las tasas de impuestos son reconocidos en los impuestos diferidos a partir de la fecha en que la ley que aprueba dichos cambios sea publicada.
| s) | Uso de estimaciones |
La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas de contabilidad y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos presentados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones.
En ciertos casos los principios contables generalmente aceptados requieren que los activos o pasivos sean registrados o presentados a su valor razonable. El valor razonable es el monto al cual un activo puede ser intercambiado, o un pasivo cancelado entre un comprador y un vendedor interesado y debidamente informado, que realizan una transacción libre. Cuando los precios de mercado en mercados activos están disponibles han sido utilizados como base de valoración. Cuando los precios de mercado en mercados activos no están disponibles, el Banco ha estimado aquellos valores basado en la mejor información disponible, incluyendo el uso de modelos internos valorización y otras técnicas de evaluación.
El Banco ha establecido provisiones para cubrirse de posibles pérdidas por créditos de acuerdo a las regulaciones emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras. Estas regulaciones requieren que para estimar las provisiones, sean éstas evaluadas regularmente tomando en consideración factores como cambios en la naturaleza y tamaño de la cartera de créditos, tendencias en la cartera prevista, calidad crediticia y condiciones económicas que puedan afectar a la capacidad de pago de los deudores. Los incrementos en provisiones por riesgo de créditos son presentadas como “Provisiones por riesgo de crédito” en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados. Los préstamos son castigados cuando la Administración determina que el préstamo o una parte de éste no puede ser cobrado. Los castigos son registrados como una reducción de las provisiones por riesgo de crédito.
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PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente por la Administración del Banco a fin de cuantificar algunos activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado.
Principalmente, estas estimaciones, realizadas en función de la mejor información disponible, se refieran a:
| - | Las pérdidas por deterioros de determinados activos (Notas 7,8, 10, 11 y 30) |
| - | La vida útil de los activos materiales e intangibles (Notas 10, 11 y 29) |
| - | El valor razonable de activos y pasivos (Notas 5, 6, 9, y 32) |
| - | Contingencias y compromisos (Nota 18) |
| - | Impuestos corrientes e impuestos diferidos (Nota 12) |
| t) | Activos no corrientes mantenidos para la venta |
Los activos no corrientes (o grupo enajenable que comprende activos y pasivos) que se espera sean recuperados principalmente a través de ventas en lugar de ser recuperados mediante su uso continuo son clasificados como mantenidos para la venta. Inmediatamente antes de esta clasificación, los activos (o elementos de un grupo enajenable) son vueltos a medir de acuerdo con las políticas contables del Banco. A partir de ese momento, los activos (o grupo de enajenación) son medidos al menor valor entre el valor en libros y el valor razonable menos el costo de ventas.
Cualquier pérdida por deterioro es primero asignado al goodwill y luego a los activos y pasivos restantes en base a prorrateo, excepto en el caso que ninguna pérdida haya sido registrada en los activos financieros, los activos diferidos, los planes de activos de beneficios a los empleados y la propiedad de inversión, que siguen siendo evaluados según las políticas contables del Banco. Las pérdidas por deterioro en la clasificación inicial de mantenidas para la venta y con ganancias y pérdidas posteriores a la revalorización, son reconocidas en el resultado. Las ganancias no son reconocidas si superan cualquier pérdida acumulativa.
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y al 31 de diciembre de 2013, el Banco no ha clasificado activos no corrientes como mantenidos para la venta.
Bienes recibidos o adjudicados en pago
Los bienes recibidos o adjudicados en pago de créditos y cuentas por cobrar a clientes son registrados, en el caso de las daciones en pago, al precio convenido entre las partes o, por el contrario, en aquellos casos donde no exista acuerdo entre estas, por el monto por el cual el Banco se adjudica dichos bienes en un remate judicial. En ambos casos una evaluación independiente del valor de mercado de los bienes es determinado sobre la base del estado en que se adquieran.
De existir un exceso de los créditos y cuentas por cobrar a clientes respecto del valor razonable del bien recibido o adjudicado en pago menos los costos de enajenación, son reconocidos en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado bajo el rubro “Provisión por riesgo de crédito”.
Posteriormente, estos bienes son valorizados por el menor importe entre el valor registrado en un inicio y su valor neto de realización, el cual corresponde a su valor razonable (valor de liquidez determinado a través de una tasación independiente) menos sus respectivos costos de ventas. Las diferencias entre ambos son reconocidas en el Estado Intermedio Consolidado de Resultado bajo el rubro “Otros gastos operacionales”.
Las tasaciones para estos efectos por política interna del Banco no pueden tener una antigüedad mayor a 18 meses.
En general, se estima que estos bienes serán enajenados dentro del plazo de un año contado desde su fecha de adjudicación. En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 84 de la Ley General de Bancos, aquellos bienes que no son vendidos dentro de dicho plazo, son castigados en una única cuota.
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
| u) | Utilidad por acción |
La utilidad básica por acción se determina dividiendo el resultado neto atribuido a los propietarios del Banco entre el número promedio ponderado de las acciones en circulación durante ese período.
El beneficio diluido por acción se determina de forma similar al beneficio básico, pero el número promedio ponderado de acciones en circulación se ajusta para tener en cuenta el efecto dilusivo potencial de las opciones sobre acciones, warrants y deuda convertible.
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, el Banco no posee instrumentos que generen efectos dilusivos en el patrimonio.
| v) | Adquisición (cesión) temporal de activos |
Compras (ventas) de activos financieros bajo acuerdos de retroventa no opcional (retrocompra) a un precio fijo (“repos”) son reconocidos en el Estado Intermedio del Resultado Consolidado como una cesión (recepción) financiera, basada en la naturaleza del deudor (acreedor), en los ítems “Depósitos en el Banco Central de Chile”, “Depósitos en instituciones financieras” o “Créditos y cuentas por cobrar a clientes” (“Depósitos del Banco Central de Chile”, “Depósitos de instituciones financieras” o “Depósitos y captaciones”).
La diferencia entre los precios de compra y venta se registra como intereses financieros durante la vida del contrato.
| w) | Patrimonios y fondos de inversión gestionados por el Banco |
Los patrimonios administrados por las distintas sociedades que forman parte del perímetro de consolidación del Banco (Santander Asset Management S.A Administradora General de Fondos y Santander S.A. Sociedad Securitizadora) que son propiedad de terceros no se incluyen en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera. Las comisiones generadas por esta actividad se incluyen en el saldo del rubro “Ingresos por comisiones” del Estado Intermedio del Resultado Consolidado.
| x) | Provisión dividendos mínimos |
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, el Banco reconoció un pasivo (provisión) por dividendos mínimos u obligatorios. Esta provisión se realiza en base a lo estipulado en el artículo 79 la Ley de Sociedades Anónimas, coincidente con la política interna de dividendos del Banco, la cual estipula que al menos se distribuirá el 30% del resultado neto del ejercicio, salvo acuerdo diferente adoptado en la junta de accionistas respectiva, por la unanimidad de las acciones emitidas. Esta provisión es registrada como una disminución de las “Utilidades Retenidas” bajo el concepto “Provisión dividendo mínimo” dentro del Estado Intermedio Consolidado de Cambios en el Patrimonio.
| y) | Beneficios al Personal |
| i. | Retribuciones post – empleo – Plan de beneficio definido: |
De acuerdo con los convenios colectivos laborales vigentes y otros acuerdos, el Banco Santander Chile tiene a disposición de sus principales directivos un beneficio adicional, consistente en un plan de pensiones, que tiene por objetivo que estos cuenten con fondos para una mejor pensión complementaria al momento de su retiro.
Características del Plan:
Las principales características del Plan de Beneficios post – empleo impulsada por el Banco Santander Chile son:
| i. | Orientado a los Directivos del Grupo. |
| ii. | El requisito general para optar a este beneficio, es estar en ejercicio de su cargo al momento de cumplir los 60 años. |
| iii. | El Banco contratará una póliza de seguro colectivo mixto (vida y ahorro) por cada directivo, siendo el contratante y beneficiario la empresa del Grupo a la que pertenezca el directivo. Se realizarán aportes periódicos por igual monto al que cada directivo aporte a su plan de cotizaciones voluntarias. |
| iv. | El Banco será el responsable de otorgar los beneficios en forma directa. |
Para determinar el valor presente de la obligación por beneficio definido y el costo del servicio presente se utiliza el método de la unidad de crédito proyectada.
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Los componentes del costo de los beneficios definidos comprenden:
| - | costo del servicio presente y cualquier costo por servicios pasados, los cuales son reconocidos en el resultado del período; |
| - | el interés neto sobre el pasivo (activo) por beneficio definidos neto, el cual es reconocido en el resultado del período; |
| - | las nuevas mediciones del pasivo (activo) por beneficio definidos neto, comprenden: |
(a) ganancias y pérdidas actuariales;(b) el rendimiento de los activos del plan y; (c) los cambios en el efecto del techo del activo, los cuales son reconocidos en otro resultado integral.
El pasivo (activo) por beneficios definidos neto es el déficit o superávit, determinado como la diferencia entre el valor presente de la obligación por beneficios definidos menos el valor razonable de los activos del plan.
Los activos del plan comprenden las pólizas de seguros contratadas por el Grupo con tercero que no es una parte relacionada. Estos activos son mantenidos por una entidad separada legalmente del Grupo y existen solamente para pagar los beneficios a los empleados.
El Banco presenta el costo del servicio presente y el interés neto en el rubro “Remuneraciones y gastos del personal” en los Estados Intermedios Consolidados de Resultados. Dada la estructura del plan, éste no genera ganancias ni pérdidas actuariales, el rendimiento del plan está establecido y fijo durante el periodo, por lo que no existen cambios en el techo del activo, dado lo anterior no existen monto reconocidos en otro resultado integral.
La obligación por beneficios post- empleo reconocida en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera representa el déficit o superávit en los planes de beneficio definido del Banco. Cualquier superávit resultante del cálculo está limitado al valor presente de cualesquiera beneficios económicos disponibles en forma de reembolsos del plan o reducciones en las aportaciones futuras al mismo.
Cuando los empleados abandonan el plan antes de cumplir los requisitos para hacerse acreedor del beneficio, las contribuciones que realiza el Grupo se reducen.
La obligación por beneficios post- empleo reconocida en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera representa el déficit o superávit en los planes de beneficio definido del Banco. Cualquier superávit resultante del cálculo está limitado al valor presente de cualesquiera beneficios económicos disponibles en forma de reembolsos del plan o reducciones en las aportaciones futuras al mismo.
ii. Indemnizaciones por años de servicios:
Las indemnizaciones por años de servicios se registran sólo cuando éstas efectivamente se producen o cuando se dispone de un plan formal y detallado en el que se identifican las modificaciones fundamentales que se van a realizar, y siempre que se haya comenzado a ejecutar dicho plan o se haya anunciado públicamente sus principales características, o se desprendan hechos objetivos sobre su ejecución.
iii. Beneficios basados en acciones liquidados en efectivo:
El Banco entrega a determinados ejecutivos del Banco y sus afiliadas un beneficio de pagos basados en acciones liquidados en efectivo acuerdo a los requerimientos de NIIF 2, el Banco mide los servicios recibidos y el pasivo incurrido, a valor razonable. Hasta que el pasivo se liquide, el Banco determina el valor razonable del pasivo al final de cada período que se informe, así como en la fecha de liquidación, reconociendo cualquier cambio en el valor razonable en el resultado del período.
| z) | Reclasificación de partidas |
Banco Santander Chile efectúa reclasificaciones de partidas en los Estados Financieros con el objetivo de presentar información más clara y relevante a los usuarios.
Estas reclasificaciones no tienen un impacto significativo en los presentes Estados Intermedios Consolidados de Situación Financiera del Banco.
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PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
aa) Nuevos pronunciamientos contables
| i. | Adopción de nuevas normas contables e instrucciones emitidas tanto por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras como por el International Accounting Standards Board: |
A la fecha de emisión de los presentes Estados Intermedios Consolidados de Situación los nuevos pronunciamientos contables emitidos tanto por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras (“SBIF”) como por el International Accounting Standards Board, que han sido adoptados en su totalidad por el Banco, se detallan a continuación:
| 1. | Normas Contables emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras |
Al 30 de Septiembre de 2014, no hay nuevas Normas Contables emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras que haya sido necesario implementar o adoptar.
| 2. | Normas Contables emitidas por el International Accounting Standards Board |
Enmienda a NIC 32, Instrumentos Financieros: Presentación – El 16 de diciembre de 2011, el IASB modificó los requerimientos de contabilización y revelación relacionados con el neteo activos y pasivos financieros mediante las enmiendas a NIC 32 y NIIF 7. Estas enmiendas son el resultado del proyecto conjunto del IASB y el Financial Accounting Standards Board (FASB) para abordar las diferencias en sus respectivas normas contables con respecto al neteo de instrumentos financieros. Las nuevas revelaciones son requeridas para períodos anuales que comiencen a partir 01 de enero de 2014. Una entidad aplicará estas modificaciones de forma retroactiva. Se permite su aplicación anticipada. La implantación de esta enmienda no tuvo un impacto material en los estados financieros consolidados del Banco.
Entidades de Inversión – Enmiendas a NIIF 10 – Estados Financieros Consolidados; NIIF 12 – Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 – Estados Financieros Separados - El 31 de octubre de 2012, el IASB publicó “Entidades de Inversión (modificaciones a NIIF 10, NIIF 12 y NIC 27)”, proporcionando una exención para la consolidación de filiales bajo NIIF 10 Estados Financieros Consolidados para entidades que cumplan la definición de “entidad de inversión”, tales como ciertos fondos de inversión. En su lugar, tales entidades medirán sus inversiones en filiales a valor razonable a través de resultados en conformidad con NIIF 9 Instrumentos Financieros o NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición.
Las modificaciones también exigen revelación adicional con respecto a si la entidad es considerada una entidad de inversión, detalles de las filiales no consolidadas de la entidad, y la naturaleza de la relación y ciertas transacciones entre la entidad de inversión y sus filiales. Por otra parte, las modificaciones exigen a una entidad de inversión contabilizar su inversión en una filial de la misma manera en sus estados financieros consolidados como en sus estados financieros individuales (o solo proporcionar estados financieros individuales si todas las filiales son no consolidadas).
La fecha efectiva de estas modificaciones es para períodos que comiencen en o después del 01 de enero de 2014. Se permite la aplicación anticipada. La implantación de esta enmienda no tuvo un impacto material en los estados financieros consolidados del Banco.
CINIIF 21 Gravámenes – El 20 de mayo de 2013 IASB publicó esta interpretación, la cual aborda la contabilización de un pasivo para pagar un gravamen, si ese pasivo está dentro de la NIC 37. También aborda la contabilización de un pasivo para pagar un gravamen cuyo importe y vencimiento son ciertos. A efectos de esta Interpretación, un gravamen es una salida de recursos que incorpora beneficios económicos que es impuesta por los gobiernos a entidades de acuerdo con la legislación (es decir leyes o regulaciones) distintas de las salidas de recursos que quedan dentro del alcance de NIC 12 Impuesto a las Ganancias y, multas u otras sanciones que se imponen por infracciones de la legislación. Una entidad aplicará esta Interpretación en los períodos anuales que comiencen a partir del 01 de enero de 2014. Se permite su aplicación anticipada. Si una entidad aplica esta interpretación a períodos anteriores revelará este hecho. Los cambios en políticas contables producidos por la aplicación de esta Interpretación se contabilizarán de forma retroactiva de acuerdo con la NIC 8 Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores. La implantación de esta enmienda no tuvo un impacto material en los estados financieros consolidados del Banco.
Enmienda NIC 36, Deterioro del Valor de los Activos – El 29 de mayo de 2013 IASB publicó “Información a Revelar sobre el Importe Recuperable de Activos no Financieros“, el objetivo de esta modificación es armonizar los requerimientos de revelar información sobre el valor razonable menos los costos de disposición y el valor en uso, cuando se utilizan técnicas de valor presente para medir el importe recuperable de los activos que presentan deterioro de valor, requiriendo que una entidad revele las tasas de descuento que se han utilizado para determinar el importe recuperable de los activos que presentan deterioro de valor. Una entidad aplicará estas modificaciones de forma retroactiva a los períodos anuales que comiencen a partir del 01 de enero de 2014. Se permite su aplicación anticipada. Una entidad no aplicará esas modificaciones a períodos (incluyendo períodos comparativos) en los que no se aplique la NIIF 13. La implantación de esta enmienda no tuvo un impacto material en los estados financieros consolidados del Banco.
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PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Enmienda NIC 39, Instrumentos Financieros: reconocimiento y medición – El 27 de junio de 2013 IASB emitió la enmienda Novación de contratos de derivados y continuidad de contabilidad de cobertura, el cual establece que la novación de un contrato derivado con una entidad de contrapartida central (cámara de compensación) generaría la interrupción de la cobertura, el desreconocimiento del derivado original y el reconocimiento del nuevo contrato derivado novado. Mientras que la novación producto de leyes o normativas no califican para desreconocimiento y por lo tanto la contabilidad de cobertura no se verá interrumpida (siempre que se cumplan requisitos). La fecha efectiva de aplicación para períodos anuales que comienzan el 01 de enero de 2014, pudiendo aplicarse anticipadamente. Una entidad aplicará esta enmienda retrospectivamente de acuerdo con NIC 8 “Políticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores”. La implantación de esta enmienda no tuvo un impacto material en los estados financieros consolidados del Banco.
| ii. | Nuevas normas contables e instrucciones emitidas tanto por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras como por el International Accounting Standards Board que no han entrado en vigencia al 30 de septiembre de 2014. |
A la fecha de cierre de los presentes estados financieros se habían publicado nuevas Normas Internacionales de Información Financiera así como interpretaciones de las mismas y normas de la SBIF, que no eran de cumplimiento obligatorio al 30 de septiembre de 2014. Aunque en algunos casos la aplicación anticipada es permitida por el IASB, el Banco no ha realizado su aplicación a dicha fecha.
| 1. | Normas Contables emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras |
Al 30 de septiembre de 2014, no existen nuevas Normas Contables emitidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras.
| 2. | Normas Contables emitidas por el International Accounting Standards Board |
NIIF 9, Instrumentos Financieros - El 12 de noviembre de 2009, el International Accounting Standard Board (IASB) emitió NIIF 9, Instrumentos Financieros. Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros y es efectiva para períodos anuales que comiencen en o después del 01 de enero de 2013, permitiendo su aplicación anticipada. NIIF 9 especifica como una entidad debería clasificar y medir sus activos financieros. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. Los activos financieros son medidos ya sea a costo amortizado o valor razonable. Solamente los activos financieros que sean clasificados como medidos a costo amortizados serán probados por deterioro. El 28 de octubre de 2010, el IASB publicó una versión revisada de NIIF 9, Instrumentos Financieros.
La Norma revisada retiene los requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros que fue publicada en noviembre de 2009, pero agrega guías sobre la clasificación y medición de pasivos financieros. Como parte de la reestructuración de NIIF 9, el IASB también ha replicado las guías sobre desreconocimiento de instrumentos financieros y las guías de implementación relacionadas desde NIC 39 a NIIF 9. Estas nuevas guías concluyen la primera fase del proyecto del IASB para reemplazar la NIC 39. Las otras fases, deterioro y contabilidad de cobertura, aún no han sido finalizadas.
Las guías incluidas en NIIF 9 sobre la clasificación y medición de activos financieros no han cambiado de aquellas establecidas en NIC 39. En otras palabras, los pasivos financieros continuarán siendo medidos ya sea, a costo amortizado o a valor razonable con cambios en resultados. El concepto de bifurcación de derivados incorporados en un contrato por un activo financiero tampoco ha cambiado. Los pasivos financieros mantenidos para negociar continuarán siendo medidos a valor razonable con cambios en resultados, y todos los otros activos financieros serán medidos a costo amortizado a menos que se aplique la opción del valor razonable utilizando los criterios actualmente existentes en NIC 39.
No obstante lo anterior, existen dos diferencias con respecto a NIC 39:
| · | La presentación de los efectos de los cambios en el valor razonable atribuibles al riesgo de crédito de un pasivo; y |
| · | La eliminación de la exención del costo para derivados de pasivo a ser liquidados mediante la entrega de instrumentos de patrimonio no transados. |
El 16 de diciembre de 2012, el IASB emitió Fecha de Aplicación Obligatoria de NIIF 9 y Revelaciones de la Transición, difiriendo la fecha efectiva tanto de las versiones de 2009 y de 2010 a períodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2015. Anterior a las modificaciones, la aplicación de NIIF 9 era obligatoria para períodos anuales que comenzaban en o después de 2013. Las modificaciones cambian los requerimientos para la transición desde NIC 39 Instrumentos Financieros:
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Reconocimiento y Medición a NIIF 9. Adicionalmente, las modificaciones también modifican NIIF 7 Instrumentos Financieros: Revelaciones para agregar ciertos requerimientos en el período de reporte en el que se incluya la fecha de aplicación de NIIF 9.
Las modificaciones son efectivas para períodos anuales que comiencen en o después del 01 de enero de 2015, permitiendo su aplicación anticipada. La Administración en conformidad con lo establecido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, no aplicará esta norma en forma anticipada, más aún no será aplicada mientras la mencionada superintendencia no lo disponga como estándar de uso obligatorio para todos los bancos.
NIIF 9 Instrumentos Financieros – contabilidad de cobertura y enmiendas a NIIF 9, NIIF 7 y NIC 39 – El 19 de noviembre de 2013 IASB emitió esta enmienda, la cual incluye un nuevo modelo general de contabilidad de cobertura, el cual se alinea más estrechamente con la gestión de riegos, entregando información más útil a los usuarios de los estados financieros. Por otra parte, los requerimientos relativos a la opción del valor razonable para pasivos financieros se cambiaron para abordar el riesgo de crédito propio, esta mejora establece que los efectos de cambios en el riesgo de crédito de un pasivo no deben afectar al resultado del periodo a menos que el pasivo se mantenga para negociar; se permite la adopción temprana de esta modificación sin la aplicación de los otros requerimientos de NIIF 9. Adicionalmente, condiciona la fecha efectiva de entrada en vigencia a la finalización del proyecto de NIIF 9, permitiendo de igual forma su adopción. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de estas enmiendas en lo que respecta a NIIF 7 y NIC 39, puesto que las referidas a NIIF 9 por expresa disposición de la SBIF no aplicarán a los estados financieros del Banco.
Modificación NIC 19 – Planes de beneficio definidos: aportaciones de los empleados – El 21 de noviembre de 2013 IASB emitió esta modificación, la cual establece el tratamiento de las aportaciones de los empleados o de terceros al contabilizar los planes de beneficios definidos. Por ende, si el importe de las aportaciones es independiente del número de años de servicio, se permite que una entidad reconozca estas aportaciones como una reducción en el costo del servicio en el periodo en el que se presta el servicio relacionado, en lugar de atribuir las aportaciones a los periodos de servicio y, Si el importe de las aportaciones depende del número de años de servicio, se requiere que una entidad atribuya esas aportaciones a los periodos de servicio, utilizando el mismo método de atribución requerido por el párrafo 70 de la NIC 19, para los beneficios brutos (es decir, utilizando la fórmula de aportación del plan o una base lineal). Estas modificaciones aplican para periodos anuales que comiencen a partir del 01 de julio de 2014 de forma retroactiva, tal cual lo establece NIC 8 Políticas contables, cambio en estimaciones contables y errores, se permite aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de estas modificaciones.
Mejoras Anuales, ciclo 2010-2012 – El 12 de diciembre de 2013 se emitió este documento que abarca a siete cuerpos normativos:
| - | NIIF 2 Pagos basados en acciones: modifica la definición de "condición para la consolidación de la concesión (irrevocabilidad)” y “ condiciones de mercado” y agrega la definición de “condiciones de ejecución” y “condición de servicio” (la cual era parte de la definición de condición para la consolidación de la concesión”). |
| - | NIIF 3 Combinaciones de negocios: aclara que las consideraciones contingentes que son clasificadas como activos o pasivos deben ser medidos a valor razonable a cada fecha de reporte. |
| - | NIIF 8 Segmentos de operación: requiere que una entidad revele los juicios hechos por la administración en la aplicación de los criterios de agregación de los segmentos operativos y, aclara que la entidad debe solo proporcionar reconciliación entre el total de activos del segmento reportables y los activos de la entidad si los activos del segmento sin reportados con regularidad. |
| - | NIIF 13 Medición de valor razonable: aclara que la emisión de las NIIF 13 y la modificación a NIIF 9 y NIC 39 no eliminó la posibilidad de medir las cuentas por cobrar y pagar a corto plazo que carecen de tasa de interés establecida al importes de las facturas sin descontar si el efecto de no descontar es inmaterial. |
| - | NIC 16 Propiedad, planta y equipo: aclara que cuando se revalúa un elemento de propiedades, planta y equipo el valor bruto en libros se ajusta de una manera consistente con la revalorización del valor en libros. |
| - | NIC 24 Información a revelar sobre partes relacionadas: aclara que una entidad que provee servicios de personal de administración clave a la entidad que informa o la matriz de la entidad que reporta es una parte relacionada de la entidad que informa. |
| - | NIC 38 Activos intangibles: aclara que cuando se revalúa un elemento de intangibles el valor bruto en libros se ajusta de una manera consistente con la revalorización del valor en libros. |
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PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Las mejoras anuales a las NIIF, ciclo 2010-2012, se deberán aplicar para periodos anuales que comienzan en o después del 01 de julio de 2014, se permite aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de estas mejoras.
Mejoras Anuales, ciclo 2011-2013 – El 12 de diciembre de 2013 se emitió este documento que abarca a cuatro cuerpos normativos:
| - | NIIF 1 Adopción por primera vez: aclara que una entidad, en sus primeros estados financieros bajo NIIF, tiene la posibilidad de elegir entre aplicar una NIIF existentes y actualmente efectiva o la aplicación de una NIIF nueva o revisada que todavía no es obligatoria, siempre que permita su aplicación anticipada. Se requiere que la entidad aplique la misma versión de la NIIF a través de los períodos cubiertos por los primeros estados financieros según las NIIF. |
| - | NIIF 3 Combinaciones de negocios: aclara que la NIIF 3 excluye de su ámbito la contabilidad para la formación de un acuerdo conjunto en los estados financieros del propio acuerdo conjunto. |
| - | NIIF 13 Medición de valor razonable: aclara que el alcance de la excepción de cartera definida en el párrafo 52 de la NIIF 13 incluye todos los contratos contabilizados dentro del alcance de la “NIC 39 Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición” y la “NIIF 9 Instrumentos Financieros”, independientemente de si se ajustan a la definición de activos financieros o financieros pasivos tal como se define en la “NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentación”. |
| - | NIC 40 Propiedades de inversión: aclara que si una determinada transacción cumple con la definición tanto de una combinación de negocios, tal como se define en la NIIF 3 Combinaciones de negocios y Propiedades de inversiones como se define en la NIC 40 Propiedades de Inversión requiere la aplicación por separado de ambas normas de forma independiente. |
Las mejoras anuales a las NIIF, ciclo 2011-2013, se deberán aplicar para periodos anuales que comienzan en o después del 01 de julio de 2014, se permite aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de estas mejoras.
NIIF 14, Cuentas diferidas regulatorias – El 30 de enero de 2014, el IASB publicó NIIF 14, esta norma específica los requerimientos de revelación para saldos contables regulatorios diferidos generados de entidades que proveen bienes y servicios a clientes a un precio o tasa establecida por una. La normativa requiere:
| - | cambios limitados a las políticas contables que la sociedad aplicaba de acuerdo a su antiguo GAAP para los saldos contables regulatorios diferidos; |
| - | revelar que se identificaron y explicaron los montos reconocidos en los estados financieros de la entidad generados por normativa de tasas; |
| - | revelar que ayuda a los usuarios de los estados financieros a entender los montos, oportunidad y flujos futuros de caja inciertos provenientes de cualquier saldo contable regulatorio diferido. |
Esta norma es efectiva para entidades que aplican IFRS por primera vez en periodos que comienzan en después del 01 de enero de 2016. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de estas modificaciones.
NIIF 15, Ingresos provenientes de contratos con clientes - El 28 de mayo de 2014, el IASB publico NIIF 15, cuyo objetivo es establecer principios de reporte de información útil para los usuarios de información financiera acerca de la naturaleza, monto, oportunidad e incertidumbre de los ingresos y flujos de caja generados de los contratos de una entidad con sus clientes. NIIF 15 elimina NIC 11 Contratos de Construcción, NIC 18 Ingresos, CINIIF 13 Programas de lealtad con clientes, CINIIF 15 Acuerdos de construcción de bienes raíces, CINIIF 18 Transferencia de activos desde Clientes y SIC 31 Ingresos - Permuta de servicios de publicidad.
Esta norma es efectiva para períodos que comienzan en después del 01 de enero de 2017. Se permite su aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de esta norma.
NIIF 9, Instrumentos Financieros – El 24 de julio de 2014, el IASN publico NIIF 9- Instrumentos Financieros, este documento final incluye la normativa ya emitida junto a un nuevo modelo de pérdida esperada y pequeñas modificaciones a los requerimientos de clasificaciones y medición para los activos financieros, añadiendo una nueva categoría de instrumentos financieros: activos a valor razonable con cambios en otro resultado integral para ciertos instrumentos de deuda. También incluye una guía adicional sobre cómo aplicar el modelo de negocio y pruebas de características de flujo de caja contractuales.
Esta norma es efectiva para períodos que comienzan en después del 01 de enero de 2018. Se permite su aplicación anticipada. La Administración en conformidad con lo establecido por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, no aplicará esta norma en forma anticipada, más aún no será aplicada mientras la mencionada superintendencia no lo disponga como estándar de uso obligatorio para todos los bancos.
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NOTA N°01
PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES UTILIZADOS, continuación
Modificaciones a NIC 27 - Modificación al Método de participación patrimonial en los estados financieros individuales – El 12 de agosto de 2014 IASB publico esta modificación, la cual reinstala el valor proporcional patrimonial como opción para valorizar inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas en los estados financieros individuales de una sociedad.
Esta norma es efectiva para periodos que comienzan en después del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada pero esto requerirá una revelación. La Administración se evaluó el impacto de esta norma, determinando que no tendrá efectos significativos.
Modificaciones a IFRS 10 e IAS 28 - Venta y Contribución de activos entre un Inversionista y su asociada o negocio conjunto – El 11 de septiembre de 2014 IASB publico esta modificación, la cual aclara el alcance de las utilidades y perdidas reconocidas en una transacción que involucra a una asociada o negocio conjunto, y que este depende de si el activo vendido o contribución constituye un negocio. Por lo tanto, IASB concluyó que la totalidad de las ganancias o pérdidas deben ser reconocidas frente a la pérdida de control de un negocio. Asimismo, las ganancias o pérdidas que resultan de la venta o contribución de una subsidiaria que no constituye un negocio (definición de IFRS 3) a una asociada o negocio conjunto deben ser reconocido solo en la medida de los intereses no relacionados en la asociada o negocio conjunto.
Esta norma es efectiva para periodos que comienzan en después del 1 de enero de 2016. Se permite su aplicación anticipada pero esto requerirá una revelación. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de esta norma.
Mejoras Anuales, ciclo 2012-2014 – El 25 de septiembre de 2014 IASB emitió este documento, el cual abarca cuatro cuerpos normativos.
| - | NIIF 5, Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta y Operaciones Discontinuadas: adiciona guías especificas en casos en los cuales una entidad reclasifica un activo desde mantenido para la venta hacia mantenido para distribución o viceversa, y casos en los cuales los mantenidos para distribución son contabilizados como operaciones discontinuadas. |
| - | NIIF 7, Instrumentos Financieros: información a revelar: adiciona guías para aclarar si un contrato de servicios corresponde a un involucramiento continuo en una transferencia de activos con el propósito de determinar las revelaciones requeridas. |
| - | NIC 19, Beneficios a los Empleados: aclara que los bonos corporativos de alta calidad usados en la estimación de la tasa de descuento para loe beneficios post-empleo deben ser denominados en la misma moneda que el beneficio pagado. |
| - | NIC 34, Información Financiera Intermedia: aclara el significado de revelar información "en alguna otra parte de la información financiera intermedia“ y la necesidad de una referencia cruzada. |
Las mejoras anuales a las NIIF, ciclo 2012-2014, se deberán aplicar para periodos anuales que comienzan en o después del 01 de enero de 2016, se permite aplicación anticipada. La Administración se encuentra evaluando el potencial impacto de la adopción de estas mejoras.
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°02
HECHOS RELEVANTES
Al 30 de septiembre de 2014, se han registrado los siguientes hechos relevantes que han influido en las operaciones del Banco en los Estados Financieros Intermedios Consolidados.
a) Directorio
En sesión Ordinaria de Directorio celebrada el 21 de abril de 2014, presentó su renuncia al cargo de Presidente del Directorio don Mauricio Larraín Garcés. El Directorio en esta sesión, nombra a don Vittorio Corbo Lioi en su nuevo cargo como Presidente, don Mauricio Larraín Garcés seguirá perteneciendo al Directorio en su nuevo cargo de Director.
Con fecha 03 de septiembre de 2014 se toma conocimiento y se informa a la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras de la renuncia de don Carlos Olivos Marchant, quien se desempeñaba como Director Titular. Por su parte, el Presidente propone que el Director Sr. Marco Colodro Hadjes reemplace a don Carlos Olivos como miembro y presidente del Comité de Directores y Auditoría lo que es aprobado por unanimidad de los presentes.
El Directorio, en sesión ordinaria de fecha 23 de septiembre de 2014 y, conforme a sus atribuciones designó como nuevo Director Titular a don Orlando Poblete Iturrate, quien hasta ahora se desempeñaba como Director Suplente, cargo que a su vez a quedado vacante.
Destino de la utilidad y reparto de dividendos
En Junta General Ordinaria de Accionistas celebrada el 22 de abril de 2014 se reúnen bajo la Presidencia de don Vittorio Corbo Lioi (Presidente), Oscar von Chrismar Carvajal (Primer Vicepresidente), Roberto Méndez Torres (Segundo Visepresidente), Víctor Arbulú Crousillat, los Directores; Marco Colodro Hadjes, Mauricio Larraín Garcés, Carlos Olivos Marchant, Lucía Santa Cruz Sutil, Juan Pedro Santa María Pérez, Lisandro Serrano Spoerer, Roberto Zahler Mayanz, Raimundo Monge Zegers (Director Suplente), Orlando Poblete Iturrate (Director Suplente). Además, asisten el Gerente General don Claudio Melandri Hinojosa y el Gerente de Contabilidad don Felipe Contreras Fajardo.
De acuerdo a la información presentada en la Junta anteriormente señalada, las utilidades líquidas del ejercicio correspondiente al año 2013 (que se denominan en los estados financieros “Utilidad atribuible a tenedores patrimoniales del Banco”), ascendieron a $441.926 millones. Se aprueba distribuir el 60% de dichas utilidades, las cuales, divididas por el número de acciones emitidas, corresponden a un dividendo de $1,407 por cada acción, el que se comenzó a pagar a partir del día 23 de abril de 2014. Asimismo, se aprueba que el 40% restante de las utilidades sea destinado a incrementar el patrimonio del Banco.
b) Reforma tributaria
El día 29 de septiembre de 2014 se publicó en el Diario Oficial la Ley N°20.780 que modifica el sistema tributario de nuestro país. En lo principal, se modifica gran parte de la Ley de la Renta, IVA, Impuesto de Timbres y Código Tributario. Respecto a la Ley de la Renta, los cambios fundamentales son:
| · | Se incorporan dos sistemas tributarios alternativos, respecto de los cuales se deberá elegir formalmente por uno de ellos, siendo el plazo para dicha elección, el último semestre del año 2016. Los sistemas en cuestión son: |
| - | Sistema Atribuido, con la tasa final el año 2017 del 25%. Este sistema implica pagar impuestos terminales independiente de los retiros o distribuciones de utilidades, con crédito del 100% del impuesto de primera categoría. |
| - | Sistema Semi-Integrado, con tasa final el año 2018 del 27%, el cual implica pagar impuestos terminales cuando se retiren o distribuyan las utilidades a los accionistas, con crédito parcial del 65% del impuesto de primera categoría pagado por el Banco, salvo para los extranjeros de países con Tratados de Doble Tributación con nuestro país. |
| · | Se modifica la actual tasa de 20% a un 21% para este año 2014, a un 22,5% para el año 2015, aun 24% para el año 2016 y a un 25% para el año 2017. Si se elige el Sistema Semi-Integrado la tasa para el año 2017 será de un 25,5% llegando finalmente al 27% el año 2018. |
Para estimar los efectos que generó la reforma tributaria a Banco Santander y sus afiliadas, se consideró como supuesto la adopcion del Sistema Semi-Integrado, a la espera de la decisión que en su momento tomen los accionistas del Banco, decisión que aún no ha sido sometida a discusión. Dado lo anterior, el efecto neto estimado de esta reforma asciende a $ 35.411 millones, los cuales han sido contabilizados al 30 de septiembre de 2014 en la línea “Impuesto a la renta” en el Estado Intermedio Consolidado de Resultados. Estos $35.411 millones se descomponen en un mayor impuesto por $3.175 millones por los impuestos corrientes del año y $38.586 millones de menor impuesto por efecto de los impuestos diferidos (diferencias temporarias activas).
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NOTA N°02
HECHOS RELEVANTES, continuación
c) Emisión de bonos bancarios – Al 30 de septiembre de 2014
Al 30 de septiembre de 2014 Banco ha emitido Bonos por CHF300.000.000, UF4.000.000, CLP 25.000.000.000, USD 750.000.000, AUD125.000.000 y JYP 27.300.000.000. El detalle de las colocaciones realizadas durante el año 2013 se incluye en Nota 15.
c.1) Bonos corrientes primer semestre año 2014
| Serie | Moneda | Monto | Plazo | Tasa de Emisión | Fecha
de emisión | Fecha
de vencimiento | ||||||||
| Bono | CHF | 300.000.000 | 3 años | 1,00% anual simple | 31-01-2014 | 31-07-2017 | ||||||||
| Total | CHF | 300.000.000 | ||||||||||||
| Bono | UF | 2.000.000 | 4 años | 3,00% anual simple | 22-02-2014 | 01-10-2018 | ||||||||
| Bono | UF | 2.000.000 | 7 años | 3,50% semestral | 28-08-2014 | 01-01-2021 | ||||||||
| Total | UF | 4.000.000 | ||||||||||||
| Bono | CLP | 25.000.000.000 | 4 años | 5,76% anual simple | 22-02-2014 | 01-10-2018 | ||||||||
| Total | CLP | 25.000.000.000 | ||||||||||||
| Bono flotante USD | USD | 250.000.000 | 5 años | Libor (3 meses)+100 pb | 19-02-2014 | 19-02-2019 | ||||||||
| Bono flotante USD | USD | 500.000.000 | 3 años | Libor (3 meses) + 90 pb | 15-04-2014 | 11-04-2017 | ||||||||
| Total | USD | 750.000.000 | ||||||||||||
| Bono | AUD | 125.000.000 | 3 años | Libor (3 meses)+140 pb | 13-03-2014 | 13-03-2017 | ||||||||
| Total | AUD | 125.000.000 | ||||||||||||
| Bono flotante JPY | JPY | 6.600.000.000 | 3 años | Libor (3 meses) +65 pb | 24-04-2014 | 24-04-2017 | ||||||||
| Bono corriente JPY 2017 | JPY | 2.000.000.000 | 3 años | Fija trimestral | 24-04-2014 | 24-04-2017 | ||||||||
| Bono corriente JPY 2019 | JPY | 18.700.000.000 | 5 años | Fija trimestral | 24-04-2014 | 24-04-2019 | ||||||||
| Total | JPY | 27.300.000.000 | ||||||||||||
c.2) Bonos subordinados primer semestre año 2014
Al 30 de septiembre de 2014, el Banco no ha emitido bonos subordinados.
c.3) Recompra de bonos
El Banco ha realizado las siguientes recompras de bonos al 30 de septiembre de 2014:
| Fecha | Tipo | Monto | ||||||
| 21-02-2014 | Corriente | CLP | 118.409.000.000 | |||||
| 03-03-2014 | Corriente | UF | 6.000.000 | |||||
c.4) Bonos hipotecarios al 30 de septiembre de 2014
| Serie | Moneda | Monto | Plazo | Tasa de Emisión | Fecha
de emisión | Fecha
de vencimiento | ||||||||
| Bono | UF | 1.500.000 | 18 años | 3,20% semestral | 01-09-2014 | 01-04-2032 | ||||||||
| Total | UF | 1.500.000 | ||||||||||||
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NOTA N°02
HECHOS RELEVANTES, continuación
d) Inversiones en sociedades
d.1) Fusiones y absorciones
Fusión por absorción de Santander Servicios de Recaudación y Pagos Limitada
Banco Santander ha materializado la fusión por absorción de la subsidiaria Santander Servicios de Recaudación y Pagos Limitada a partir del 01 de mayo de 2014, esto previa autorización de la SBIF, la cual fue otorgada con fecha 26 de marzo de 2014. Esta fusión incluyo la reconversión de las sucursales “Supercaja” hacia cajas auxiliares del Banco y la cesión de derechos que poseía Santander Corredora de Seguros Limitada al Banco, quien reunió el 100% de los derechos, pasando el Banco a tener la calidad de sucesor y continuador legal de la mencionada sociedad.
Fusión por absorción de Fiscalex Limitada
Con fecha 01 de agosto de 2014, la sociedad Fiscalex Limitada fue absorbida por Santander Gestión de Recaudación y Cobranza Limitada, ambas sociedades formaban parte del perímetro de consolidación del Banco, por lo cual no se generaron mayores efectos para el Banco.
d.2) Aumentos de capital
En el primer semestre del año en curso, Transbank acordó en Junta de Accionistas capitalizar los resultados acumulados y realizar un aumento de capital por $25.200 millones aproximadamente. Banco Santander participo de ambos procesos en forma proporcional a su participación (25%), por lo que realizó un aporte de $6.313 millones aproximadamente a dicha sociedad.
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NOTA N°03
SEGMENTOS DE NEGOCIO
El Banco administra y mide el desempeño de sus operaciones por segmentos de negocios. La información que se incluye en esta nota no es necesariamente comparable con la de otras instituciones financieras, debido a que se basa en el sistema interno de información para la gestión según los segmentos establecidos por el Banco.
Las transacciones entre segmentos se realizan bajo condiciones y términos comerciales normales. Los activos, pasivos y resultados de cada segmento incluyen ítems directamente atribuibles al segmento al que pueden asignarse con una base razonable.
Con el fin de lograr el cumplimiento de los objetivos estratégicos establecidos por la alta dirección y adaptarse a las cambiantes condiciones de mercado, cada cierto tiempo, el Banco realiza adecuaciones en su organización, modificaciones que a su vez impactan en mayor o menor medida, en la forma en que éste se gestiona o administra. Así, la presente revelación entrega información sobre como el Banco se gestiona al 30 de septiembre de 2014. En cuanto a la información correspondiente al año 2013, ésta ha sido preparada con los criterios vigentes al cierre de los presentes estados financieros con el objetivo de lograr la debida comparabilidad de las cifras.
El Banco se compone de los siguientes segmentos de negocios:
Individuos y PYMEs
Individuos
| a. | Banefe Individuos |
| Atiende a individuos con ingresos mensuales de entre $150.000 y $400.000 pesos, los cuales reciben servicios por medio de Santander Banefe. Este segmento ofrece una variedad de servicios a los clientes incluyendo préstamos de consumo, tarjetas de crédito, préstamos para automóviles, préstamos hipotecarios, tarjetas de débito, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros. |
| b. | Banca Personas |
| Atiende a individuos con ingresos mensuales mayores a $400.000 pesos. Este segmento ofrece una variedad de servicios a los clientes incluyendo préstamos de consumo, tarjetas de crédito, préstamos para automóviles, préstamos comerciales, comercio exterior, préstamos hipotecarios, tarjetas de débito, cuentas corrientes, productos de ahorro, fondos mutuos, corretaje de acciones y seguros. |
PYMEs
Atiende a compañías pequeñas con ventas anuales inferiores a $1.200 millones. Este segmento ofrece a sus clientes una variedad de productos que incluyen préstamos comerciales, créditos con garantía estatal, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
Empresas e Institucionales
Empresas
El segmento Empresas está compuesto por los subsegmentos Empresas, Inmobiliarias y Grandes Empresas:
| a. | Empresas |
Atiende a compañías con ventas anuales sobre los $1.200 millones y hasta $10.000 millones. Este segmento ofrece una gran variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, consultoría financiera, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
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NOTA N°03
SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación
| b. | Inmobiliaria |
| Este segmento incluye todas las compañías en el sector inmobiliario que ejecutan proyectos para vender a terceros y a todas las constructoras con ventas anuales superiores a $800 millones sin tope. A estos clientes, en adición de ofrecerle los tradicionales servicios bancarios, se les ofrece servicios especializados para el financiamiento de proyectos principalmente residenciales, con la intención de aumentar la venta de préstamos hipotecarios. |
c. Grandes Empresas
| Considera compañías con ventas anuales sobre los $10.000 millones. Este segmento ofrece una gran variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, consultoría financiera, banca de inversión, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros. |
Institucionales
Atiende a organizaciones institucionales tales como universidades, organismos gubernamentales, municipalidades y gobiernos regionales. En este segmento se ofrece una variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros.
Global Banking and Markets
El segmento Global Banking and Markets se compone de:
| a. | Corporativa |
| Compañías multinacionales extranjeras o empresas multinacionales chilenas que tienen ventas por encima de los $10.000 millones. Este segmento ofrece una gran variedad de productos, incluyendo préstamos comerciales, leasing, factoring, comercio exterior, tarjetas de crédito, préstamos hipotecarios, cuentas corrientes, servicios transaccionales, servicios de tesorería, consultoría financiera, banca de inversión, productos de ahorro, fondos mutuos y seguros. |
| b. | Tesorería |
| La División de Tesorería proporciona sofisticados productos financieros principalmente a compañías en el área de Banca mayorista y el segmento de Empresas. Se incluyen productos como financiamiento y captación a corto plazo, servicios de corretaje, derivados, securitización y otros productos diseñados según la necesidad. El área de Tesorería también maneja la intermediación de posiciones, así como la cartera de inversiones propias. |
Actividades Corporativas (“Otros”)
Este segmento incluye Gestión Financiera, que desarrolla las funciones globales de gestión de la posición estructural de cambio, del riesgo de interés estructural de la entidad matriz y del riesgo de liquidez. Este último, a través de la realización de emisiones y utilizaciones. Así mismo se gestionan, igualmente, los recursos propios, la dotación de capital que se hace a cada unidad y el costo de financiación de las inversiones realizadas. Todo ello hace que, habitualmente, tenga aportación negativa a los resultados.
Además este segmento incorpora todos los resultados intra-segmento, todas las actividades no asignadas a un segmento o producto con clientes.
Las políticas contables de los segmentos son las mismas que las descritas en el resumen de los principios contables, y son personalizados para satisfacer las necesidades de gestión del Banco. El Banco obtiene la mayoría de sus ingresos procedentes de los ingresos por intereses, los ingresos por comisiones y los resultados por operaciones financieras. La máxima autoridad en la toma de decisiones de cada segmento se basa principalmente en los ingresos por intereses, los ingresos por comisiones y provisión de gastos para evaluar el desempeño de los segmentos, y así tomar decisiones sobre los recursos que se asignarán a estos.
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NOTA N°03
SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación
Los cuadros que se presentan a continuación, muestran el resultado del Banco por segmentos de negocios, por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2014 y 2013, además los saldos correspondientes a créditos y saldos de cuentas por cobrar a clientes:
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de2014 | ||||||||||||||||||||||||
| Ingreso
neto por intereses y reajustes | Ingreso
neto por comisiones | ROF
(1) | Provisiones | Gastos
de apoyo (2) | Contribución
neta del segmento | |||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
| Segmentos | ||||||||||||||||||||||||
| Individuos | 155.888 | 38.804 | 1.586 | (26.284 | ) | (97.921 | ) | 72.073 | ||||||||||||||||
| Banefe individuos | 23.122 | 5.389 | (29 | ) | (1.835 | ) | (10.657 | ) | 15.990 | |||||||||||||||
| Banca Comercial | 132.766 | 33.415 | 1.615 | (24.449 | ) | (87.264 | ) | 56.083 | ||||||||||||||||
| PYMES | 68.705 | 12.051 | 1.502 | (58.434 | ) | (22.083 | ) | 1.741 | ||||||||||||||||
| Individuos+PYME | 224.593 | 50.855 | 3.088 | (84.718 | ) | (120.004 | ) | 73.814 | ||||||||||||||||
| Empresas | 46.436 | 6.670 | 4.395 | (13.048 | ) | (14.029 | ) | 30.424 | ||||||||||||||||
| Empresas | 20.277 | 3.301 | 2.408 | (7.556 | ) | (8.039 | ) | 10.391 | ||||||||||||||||
| Grandes Empresas | 18.014 | 2.243 | 1.947 | (3.895 | ) | (4.380 | ) | 13.929 | ||||||||||||||||
| Inmobiliarias | 8.145 | 1.126 | 40 | (1.597 | ) | (1.610 | ) | 6.104 | ||||||||||||||||
| Institucionales | 8.182 | 583 | 152 | (63 | ) | (3.318 | ) | 5.536 | ||||||||||||||||
| Empresas e institucionales | 54.618 | 7.253 | 4.547 | (13.111 | ) | (17.347 | ) | 35.960 | ||||||||||||||||
| Banca Comercial | 279.211 | 58.108 | 7.635 | (97.829 | ) | (137.351 | ) | 109.774 | ||||||||||||||||
| Global banking and markets | 22.556 | 4.693 | 12.486 | (1.425 | ) | (10.395 | ) | 27.915 | ||||||||||||||||
| Corporativa | 18.465 | 4.511 | 714 | (1.425 | ) | (3.396 | ) | 18.869 | ||||||||||||||||
| Tesorería | 4.091 | 182 | 11.772 | - | (6.999 | ) | 9.046 | |||||||||||||||||
| Otros | (2.655 | ) | (6.736 | ) | 7.697 | (111 | ) | 4.147 | 2.342 | |||||||||||||||
| Totales | 299.112 | 56.065 | 27.818 | (99.365 | ) | (143.599 | ) | 140.031 | ||||||||||||||||
| Otros ingresos operacionales | 3.728 | |||||||||||||||||||||||
| Otros gastos operacionales y deterioros | (48.744 | ) | ||||||||||||||||||||||
| Resultado por inversiones en sociedades | 500 | |||||||||||||||||||||||
| Impuesto a la renta | 18.941 | |||||||||||||||||||||||
| Utilidad consolidada del ejercicio | 114.456 | |||||||||||||||||||||||
| (1) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad de cambio neta. |
| (2) | Corresponde a la suma de remuneraciones y gastos del personal, gastos de administración, depreciaciones y amortizaciones. |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°03
SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de 2013 | ||||||||||||||||||||||||
| Ingreso
neto por intereses y reajustes | Ingreso
neto por comisiones | ROF
(1) | Provisiones | Gastos
de apoyo (2) | Contribución
neta del segmento | |||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
| Segmentos | ||||||||||||||||||||||||
| Individuos | 151.562 | 34.944 | 2.860 | (57.958 | ) | (84.970 | ) | 46.438 | ||||||||||||||||
| Banefe individuos | 23.795 | 6.064 | 1.522 | (12.037 | ) | (11.595 | ) | 7.749 | ||||||||||||||||
| Banca Comercial | 127.767 | 28.880 | 1.338 | (45.921 | ) | (73.375 | ) | 38.689 | ||||||||||||||||
| PYMES | 66.421 | 9.176 | 1.411 | (29.419 | ) | (20.102 | ) | 27.487 | ||||||||||||||||
| Individuos+PYME | 217.983 | 44.120 | 4.271 | (87.377 | ) | (105.072 | ) | 73.925 | ||||||||||||||||
| Empresas | 41.151 | 6.495 | 3.334 | (8.640 | ) | (14.315 | ) | 28.025 | ||||||||||||||||
| Empresas | 18.202 | 3.436 | 2.117 | (7.815 | ) | (7.334 | ) | 8.606 | ||||||||||||||||
| Grandes Empresas | 16.059 | 2.127 | 1.103 | (656 | ) | (5.297 | ) | 13.336 | ||||||||||||||||
| Inmobiliarias | 6.890 | 932 | 114 | (169 | ) | (1.684 | ) | 6.083 | ||||||||||||||||
| Institucionales | 7.607 | 720 | (31 | ) | 255 | (3.931 | ) | 4.620 | ||||||||||||||||
| Empresas e institucionales | 48.758 | 7.215 | 3.303 | (8.385 | ) | (18.246 | ) | 32.645 | ||||||||||||||||
| Banca Comercial | 266.741 | 51.335 | 7.574 | (95.762 | ) | (123.318 | ) | 106.570 | ||||||||||||||||
| Global banking and markets | 16.399 | 4.740 | 11.971 | (1.370 | ) | (9.594 | ) | 22.146 | ||||||||||||||||
| Corporativa | 16.794 | 4.798 | 472 | (1.370 | ) | (4.720 | ) | 15.974 | ||||||||||||||||
| Tesorería | (395 | ) | (58 | ) | 11.499 | - | (4.874 | ) | 6.172 | |||||||||||||||
| Otros | 4.465 | (1.144 | ) | 8.070 | 653 | (9.929 | ) | 2.115 | ||||||||||||||||
| Totales | 287.605 | 54.931 | 27.615 | (96.479 | ) | (142.841 | ) | 130.831 | ||||||||||||||||
| Otros ingresos operacionales | 4.112 | |||||||||||||||||||||||
| Otros gastos operacionales y deterioros | (15.502 | ) | ||||||||||||||||||||||
| Resultado por inversiones en sociedades | 345 | |||||||||||||||||||||||
| Impuesto a la renta | (18.417 | ) | ||||||||||||||||||||||
| Utilidad consolidada del ejercicio | 101.369 | |||||||||||||||||||||||
| (1) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad de cambio neta. |
| (2) | Corresponde a la suma de remuneraciones y gastos del personal, gastos de administración, depreciaciones y amortizaciones. |
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Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°03
SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación
| Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Créditos
y cuentas por cobrar a clientes (1) | Ingreso
neto por intereses y reajustes | Ingreso
neto por comisiones | ROF
(2) | Provisiones | Gastos
de apoyo (3) | Contribución
neta del segmento | ||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
| Segmentos | ||||||||||||||||||||||||||||
| Individuos | 11.342.245 | 456.275 | 110.951 | 9.164 | (115.315 | ) | (289.556 | ) | 171.519 | |||||||||||||||||||
| Banefe individuos | 745.999 | 69.654 | 15.906 | 1.305 | (27.567 | ) | (32.528 | ) | 26.770 | |||||||||||||||||||
| Banca Comercial | 10.596.246 | 386.621 | 95.045 | 7.859 | (87.748 | ) | (257.028 | ) | 144.749 | |||||||||||||||||||
| PYMES | 3.316.030 | 201.134 | 34.441 | 5.026 | (120.235 | ) | (61.933 | ) | 58.433 | |||||||||||||||||||
| Individuos+PYME | 14.658.275 | 657.409 | 145.392 | 14.190 | (235.550 | ) | (351.489 | ) | 229.952 | |||||||||||||||||||
| Empresas | 4.998.928 | 137.508 | 20.108 | 12.053 | (25.801 | ) | (40.658 | ) | 103.210 | |||||||||||||||||||
| Empresas | 1.884.160 | 59.610 | 9.968 | 6.367 | (18.568 | ) | (22.907 | ) | 34.470 | |||||||||||||||||||
| Grandes Empresas | 2.106.346 | 53.477 | 6.590 | 5.261 | (6.416 | ) | (13.377 | ) | 45.535 | |||||||||||||||||||
| Inmobiliarias | 1.008.422 | 24.421 | 3.550 | 425 | (817 | ) | (4.374 | ) | 23.205 | |||||||||||||||||||
| Institucionales | 386.912 | 24.774 | 1.785 | 457 | (43 | ) | (9.304 | ) | 17.669 | |||||||||||||||||||
| Empresas e institucionales | 5.385.840 | 162.282 | 21.893 | 12.510 | (25.844 | ) | (49.962 | ) | 120.879 | |||||||||||||||||||
| Banca Comercial | 20.044.115 | 819.691 | 167.285 | 26.700 | (261.394 | ) | (401.451 | ) | 350.831 | |||||||||||||||||||
| Global banking and markets | 2.289.922 | 65.002 | 14.862 | 45.267 | (3.249 | ) | (30.366 | ) | 91.516 | |||||||||||||||||||
| Corporativa | 2.289.922 | 53.231 | 14.270 | 921 | (3.249 | ) | (15.276 | ) | 49.897 | |||||||||||||||||||
| Tesorería | - | 11.771 | 592 | 44.346 | - | (15.090 | ) | 41.619 | ||||||||||||||||||||
| Otros | 52.056 | 75.951 | (14.503 | ) | 18.885 | 8 | (2.792 | ) | 77.549 | |||||||||||||||||||
| Totales | 22.386.093 | 960.644 | 167.644 | 90.852 | (264.635 | ) | (434.609 | ) | 519.896 | |||||||||||||||||||
| Otros ingresos operacionales | 12.723 | |||||||||||||||||||||||||||
| Otros gastos operacionales y deterioros | (85.719 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Resultado por inversiones en sociedades | 1.339 | |||||||||||||||||||||||||||
| Impuesto a la renta | (32.290 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Utilidad consolidada del ejercicio | 415.949 | |||||||||||||||||||||||||||
| (1) | Corresponde a créditos y cuentas por cobrar a clientes más el saldo adeudado por bancos, sin deducir sus respectivas provisiones por insolvencia. |
| (2) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad de cambio neta. |
| (3) | Corresponde a la suma de remuneraciones y gastos del personal, gastos de administración, depreciaciones y amortizaciones. |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°03
SEGMENTOS DE NEGOCIO, continuación
| Al
31 de diciembre de 2013 | Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de 2013 | |||||||||||||||||||||||||||
| Créditos
y cuentas por cobrar a clientes (1) | Ingreso
neto por intereses y reajustes | Ingreso
neto por comisiones | ROF
(2) | Provisiones | Gastos
de apoyo (3) | Contribución
neta del segmento | ||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
| Segmentos | ||||||||||||||||||||||||||||
| Individuos | 10.474.663 | 456.084 | 109.242 | 5.625 | (174.713 | ) | (270.638 | ) | 125.600 | |||||||||||||||||||
| Banefe individuos | 730.979 | 76.105 | 17.844 | 1.498 | (43.879 | ) | (33.487 | ) | 18.081 | |||||||||||||||||||
| Banca Comercial | 9.743.684 | 379.979 | 91.398 | 4.127 | (130.834 | ) | (237.151 | ) | 107.519 | |||||||||||||||||||
| PYMES | 3.228.865 | 194.178 | 32.095 | 3.546 | (75.181 | ) | (55.597 | ) | 99.041 | |||||||||||||||||||
| Individuos+PYME | 13.703.528 | 650.262 | 141.337 | 9.171 | (249.894 | ) | (326.235 | ) | 224.641 | |||||||||||||||||||
| Empresas | 4.682.221 | 120.251 | 20.232 | 9.952 | (23.433 | ) | (38.348 | ) | 88.654 | |||||||||||||||||||
| Empresas | 1.757.977 | 55.371 | 10.814 | 5.681 | (15.164 | ) | (20.962 | ) | 35.740 | |||||||||||||||||||
| Grandes Empresas | 1.927.075 | 45.664 | 6.840 | 4.049 | (7.874 | ) | (13.015 | ) | 35.664 | |||||||||||||||||||
| Inmobiliarias | 997.169 | 19.216 | 2.578 | 222 | (395 | ) | (4.371 | ) | 17.250 | |||||||||||||||||||
| Institucionales | 353.559 | 22.393 | 2.051 | 220 | 31 | (8.847 | ) | 15.848 | ||||||||||||||||||||
| Empresas e institucionales | 5.035.780 | 142.644 | 22.283 | 10.172 | (23.402 | ) | (47.195 | ) | 104.502 | |||||||||||||||||||
| Banca Comercial | 18.739.308 | 792.906 | 163.620 | 19.343 | (273.296 | ) | (373.430 | ) | 329.143 | |||||||||||||||||||
| Global banking and markets | 2.268.440 | 52.985 | 13.365 | 30.289 | (5.483 | ) | (28.810 | ) | 62.346 | |||||||||||||||||||
| Corporativa | 2.268.440 | 46.328 | 12.107 | 593 | (5.483 | ) | (13.954 | ) | 39.591 | |||||||||||||||||||
| Tesorería | - | 6.657 | 1.258 | 29.696 | - | (14.856 | ) | 22.755 | ||||||||||||||||||||
| Otros | 53.013 | (63.138 | ) | (3.289 | ) | 33.498 | 2.787 | (15.464 | ) | (45.606 | ) | |||||||||||||||||
| Totales | 21.060.761 | 782.753 | 173.696 | 83.130 | (275.992 | ) | (417.704 | ) | 345.883 | |||||||||||||||||||
| Otros ingresos operacionales | 15.869 | |||||||||||||||||||||||||||
| Otros gastos operacionales y deterioros | (41.348 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Resultado por inversiones en sociedades | 1.494 | |||||||||||||||||||||||||||
| Impuesto a la renta | (52.947 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Utilidad consolidada del ejercicio | 268.951 | |||||||||||||||||||||||||||
| (1) | Corresponde a créditos y cuentas por cobrar a clientes más el saldo adeudado por bancos, sin deducir sus respectivas provisiones por insolvencia. |
| (2) | Corresponde a la suma de la utilidad neta de operaciones financieras y la utilidad de cambio neta. |
| (3) | Corresponde a la suma de remuneraciones y gastos del personal, gastos de administración, depreciaciones y amortizaciones. |
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NOTA N°04
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
| a) | El detalle de los saldos incluidos bajo efectivo equivalente de efectivo es el siguiente: |
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Efectivo y depósitos en bancos | ||||||||
| Efectivo | 537.677 | 551.136 | ||||||
| Depósitos en el Banco Central de Chile | 451.059 | 797.363 | ||||||
| Depósitos bancos nacionales | 376 | 81 | ||||||
| Depósitos en el exterior | 459.523 | 223.230 | ||||||
| Subtotales efectivo y depósitos en bancos | 1.448.635 | 1.571.810 | ||||||
| Operaciones con liquidación en curso netas | 216.287 | 327.698 | ||||||
| Totales efectivo y equivalente de efectivo | 1.664.922 | 1.899.508 | ||||||
El nivel de los fondos en efectivo y en el Banco Central de Chile responde a regulaciones sobre encaje que el Banco debe mantener como promedio en períodos mensuales.
| b) | Operaciones con liquidación en curso: |
Las operaciones con liquidación en curso corresponden a transacciones en que sólo resta la liquidación que aumentará o disminuirá los fondos en el Banco Central de Chile o en bancos del exterior, normalmente dentro de las próximas 24 a 48 hrs. hábiles siguientes al cierre de cada ejercicio. Estas operaciones se presentan de acuerdo al siguiente detalle:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Activos | ||||||||
| Documentos a cargo de otros bancos (canje) | 216.846 | 289.723 | ||||||
| Fondos por recibir | 605.748 | 314.354 | ||||||
| Subtotales | 822.594 | 604.077 | ||||||
| Pasivos | ||||||||
| Fondos por entregar | 606.307 | 276.379 | ||||||
| Subtotales | 606.307 | 276.379 | ||||||
| Operaciones con liquidación en curso netas | 216.287 | 327.698 | ||||||
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NOTA N°05
INSTRUMENTOS PARA NEGOCIACIÓN
El detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros para negociación es el siguiente:
| Al
30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile | ||||||||
| Bonos del Banco Central de Chile | 182.385 | 75.577 | ||||||
| Pagarés del Banco Central de Chile | 89 | 100 | ||||||
| Otros instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile | 398.402 | 189.962 | ||||||
| Subtotales | 580.876 | 265.639 | ||||||
| Instrumentos de otras instituciones nacionales | ||||||||
| Pagarés de depósitos en bancos del país | - | - | ||||||
| Letras hipotecarias de bancos del país | - | - | ||||||
| Bonos de bancos del país | - | 10.042 | ||||||
| Bonos de otras empresas del país | 27.142 | 2.229 | ||||||
| Otros instrumentos emitidos en el país | - | - | ||||||
| Subtotales | 27.142 | 12.271 | ||||||
| Instrumentos de instituciones extranjeras | ||||||||
| Instrumentos de gobierno o bancos centrales del exterior | - | - | ||||||
| Otros instrumentos del exterior | - | - | ||||||
| Subtotales | - | - | ||||||
| Inversiones en fondos mutuos | ||||||||
| Fondos administrados por entidades relacionadas | 645 | 9.657 | ||||||
| Fondos administrados por terceros | - | - | ||||||
| Subtotales | 645 | 9.657 | ||||||
| Totales | 608.663 | 287.567 | ||||||
Al 30 de septiembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, no existen instrumentos vendidos con pacto de retrocompra a clientes e instituciones financieras.
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NOTA N°06
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES
| a) | El Banco al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, mantiene la siguiente cartera de instrumentos derivados: |
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||||||
| Monto nocional | Valor razonable | |||||||||||||||||||||||
| Hasta 3 meses | Más
de 3 meses a 1 año | Más
de 1 año | Totales | Activos | Pasivos | |||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
| Derivados de cobertura de valor razonable | ||||||||||||||||||||||||
| Forwards de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | 125.890 | 496.036 | 426.750 | 1.048.676 | 11.549 | 38 | ||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 131.821 | 119.656 | 1.040.061 | 1.291.538 | 171.007 | 2.399 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Otros derivados | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 257.711 | 615.692 | 1.466.811 | 2.340.214 | 182.556 | 2.437 | ||||||||||||||||||
| Derivados de cobertura de flujo de efectivo | ||||||||||||||||||||||||
| Forwards de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 447.361 | 663.716 | 1.674.493 | 2.785.570 | 128.108 | 28.858 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Otros derivados | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 447.361 | 663.716 | 1.674.493 | 2.785.570 | 128.108 | 28.858 | ||||||||||||||||||
| Derivados de negociación | ||||||||||||||||||||||||
| Forwards de monedas | 21.671.424 | 13.563.688 | 1.837.754 | 37.072.866 | 452.400 | 370.821 | ||||||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | 3.840.732 | 12.901.625 | 34.097.194 | 50.839.551 | 443.926 | 410.754 | ||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 1.802.734 | 3.471.479 | 17.821.138 | 23.095.351 | 1.453.064 | 1.607.891 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de monedas | 64.492 | 58.898 | 1.197 | 124.587 | 2.272 | 1.297 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de tasas | 4.071 | 4.634 | 135.687 | 144.392 | 1.510 | 1.533 | ||||||||||||||||||
| Opciones put de monedas | 381.433 | 114.900 | - | 496.333 | 993 | 468 | ||||||||||||||||||
| Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Otros derivados | 327.259 | - | - | 327.259 | 645 | 607 | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 28.092.145 | 30.115.224 | 53.892.970 | 112.100.339 | 2.354.810 | 2.393.371 | ||||||||||||||||||
| Totales | 28.797.217 | 31.394.632 | 57.034.274 | 117.226.123 | 2.665.474 | 2.424.666 | ||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 49 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°06
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||||||
| Monto nocional | Valor razonable | |||||||||||||||||||||||
| Hasta 3 meses | Más
de 3 meses a 1 año | Más
de 1 año | Totales | Activos | Pasivos | |||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
| Derivados de cobertura de valor razonable | ||||||||||||||||||||||||
| Forwards de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | - | 55.000 | 375.599 | 430.599 | 9.951 | 1.020 | ||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | - | 233.824 | 899.293 | 1.133.117 | 63.528 | 1.754 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Otros derivados | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Subtotales | - | 288.824 | 1.274.892 | 1.563.716 | 73.479 | 2.774 | ||||||||||||||||||
| Derivados de cobertura de flujo de efectivo | ||||||||||||||||||||||||
| Forwards de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 522.451 | 937.529 | 661.676 | 2.121.656 | 60.453 | 13.927 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones call de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de monedas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Otros derivados | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 522.451 | 937.529 | 661.676 | 2.121.656 | 60.453 | 13.927 | ||||||||||||||||||
| Derivados de negociación | ||||||||||||||||||||||||
| Forwards de monedas | 14.972.304 | 9.801.554 | 1.749.378 | 26.523.236 | 198.130 | 188.745 | ||||||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | 4.526.349 | 11.332.697 | 25.005.852 | 40.864.898 | 241.528 | 243.326 | ||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 1.634.855 | 3.927.402 | 14.246.746 | 19.809.003 | 915.099 | 847.821 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de monedas | 443.944 | 42.805 | 5.557 | 492.306 | 1.327 | 2.403 | ||||||||||||||||||
| Opciones call de tasas | - | 7.031 | - | 7.031 | - | - | ||||||||||||||||||
| Opciones put de monedas | 428.638 | 38.450 | 2.936 | 470.024 | 3.831 | 1.108 | ||||||||||||||||||
| Opciones put de tasas | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Futuros de tasas de interés | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Otros derivados | 54.777 | - | - | 54.777 | 171 | 5 | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 22.060.867 | 25.149.939 | 41.010.469 | 88.221.275 | 1.360.086 | 1.283.408 | ||||||||||||||||||
| Totales | 22.583.318 | 26.376.292 | 42.947.037 | 91.906.647 | 1.494.018 | 1.300.109 | ||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 50 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°06
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación
| b) | Coberturas |
Coberturas de valor razonable:
El Banco utiliza cross currency swap, interest rate swap y call money swap para cubrir su exposición a cambios en el valor razonable del elemento cubierto atribuibles al tipo de interés. Los instrumentos de cobertura ya mencionados, modifican el costo efectivo de emisiones a largo plazo, desde un tipo de interés fijo a un tipo de interés variable.
A continuación se presenta el detalle de los elementos cubiertos e instrumentos de cobertura bajo coberturas de valor razonable, vigentes al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, separado por plazo al vencimiento:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes: | ||||||||||||||||||||
| Mutuo hipotecario | 12.165 | - | - | - | 12.165 | |||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta: | ||||||||||||||||||||
| Bono Yankee | - | - | 5.792 | 44.253 | 50.045 | |||||||||||||||
| Letras hipotecarias | - | - | - | 3.383 | 3.383 | |||||||||||||||
| BTP | - | - | 135.000 | 20.000 | 155.000 | |||||||||||||||
| BCP | - | - | - | 147.500 | 147.500 | |||||||||||||||
| Depósitos y otras captaciones a plazo: | ||||||||||||||||||||
| Depósito a plazo | 442.442 | 33.000 | - | - | 475.442 | |||||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos: | ||||||||||||||||||||
| Bonos corrientes o senior | 299.140 | 342.096 | 245.827 | 489.960 | 1.377.023 | |||||||||||||||
| Bonos subordinados | 119.656 | - | - | - | 119.656 | |||||||||||||||
| Obligaciones con bancos: | ||||||||||||||||||||
| Créditos interbancarios | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Totales | 873.403 | 375.096 | 386.619 | 705.096 | 2.340.214 | |||||||||||||||
| Instrumento de cobertura: | ||||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 251.477 | 342.096 | 201.619 | 496.346 | 1.291.538 | |||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | 621.926 | 33.000 | 185.000 | 208.750 | 1.048.676 | |||||||||||||||
| Totales | 873.403 | 375.096 | 386.619 | 705.096 | 2.340.214 | |||||||||||||||
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes: | ||||||||||||||||||||
| Mutuo hipotecario | 12.213 | - | - | - | 12.213 | |||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta: | ||||||||||||||||||||
| Bono Yankee | - | - | - | 28.308 | 28.308 | |||||||||||||||
| Letras hipotecarias | - | - | - | 3.652 | 3.652 | |||||||||||||||
| Depósitos y otras captaciones a plazo: | ||||||||||||||||||||
| Depósito a plazo | 55.000 | - | - | 27.971 | 82.971 | |||||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos: | ||||||||||||||||||||
| Bonos corrientes o senior | - | 335.805 | 109.497 | 769.659 | 1.214.961 | |||||||||||||||
| Bonos subordinados | 104.840 | - | - | - | 104.840 | |||||||||||||||
| Obligaciones con bancos: | ||||||||||||||||||||
| Créditos interbancarios | 116.771 | - | - | - | 116.771 | |||||||||||||||
| Totales | 288.824 | 335.805 | 109.497 | 829.590 | 1.563.716 | |||||||||||||||
| Instrumento de cobertura: | ||||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 233.824 | 178.545 | 109.497 | 611.251 | 1.133.117 | |||||||||||||||
| Swaps de tasas de interés | 55.000 | 157.260 | - | 218.339 | 430.599 | |||||||||||||||
| Totales | 288.824 | 335.805 | 109.497 | 829.590 | 1.563.716 | |||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 51 |
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NOTA N°06
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación
Coberturas de flujos de efectivo:
El Banco utiliza cross currency swaps para cubrir el riesgo de variabilidad de flujos atribuibles a cambios en la tasa de interés de bonos y créditos interbancarios emitidos a tasa variable. Para cubrir el riesgo de inflación presente en ciertas partidas utiliza tanto forwards como cross currency swaps.
A continuación se presentan los nominales de la partida cubierta para el 30 de septiembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, y el período donde se producirán los flujos:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes: | ||||||||||||||||||||
| Mutuo hipotecario | 29.062 | 89.374 | - | - | 118.436 | |||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta: | ||||||||||||||||||||
| Bono Yankee | - | - | 27.281 | 111.397 | 138.678 | |||||||||||||||
| Bonos del Banco Central de Chile | - | 22.958 | - | - | 22.958 | |||||||||||||||
| Depósitos a plazo | 403.236 | - | - | - | 403.236 | |||||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos: | ||||||||||||||||||||
| Bonos corrientes o senior (tasa variable) | - | 874.561 | 149.570 | - | 1.024.131 | |||||||||||||||
| Bonos corrientes o senior (tasa fija) | 48.730 | - | - | - | 48.730 | |||||||||||||||
| Obligaciones con bancos: | ||||||||||||||||||||
| Créditos interbancarios | 630.049 | 399.352 | - | - | 1.029.401 | |||||||||||||||
| Totales | 1.111.077 | 1.386.245 | 176.851 | 111.397 | 2.785.570 | |||||||||||||||
| Instrumento de cobertura: | ||||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 1.111.077 | 1.386.245 | 176.851 | 111.397 | 2.785.570 | |||||||||||||||
| Totales | 1.111.077 | 1.386.245 | 176.851 | 111.397 | 2.785.570 | |||||||||||||||
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes: | ||||||||||||||||||||
| Mutuo hipotecario | 21.623 | 69.502 | - | - | 91.125 | |||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta: | ||||||||||||||||||||
| Bono Yankee | - | - | - | 118.577 | 118.577 | |||||||||||||||
| Bonos del Banco Central de Chile | - | 22.958 | - | 18.084 | 41.042 | |||||||||||||||
| Depósitos a plazo | 379.331 | 11.328 | - | - | 390.659 | |||||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos: | ||||||||||||||||||||
| Bonos corrientes o senior (tasa variable) | 288.310 | 102.062 | 219.567 | - | 609.939 | |||||||||||||||
| Bonos corrientes o senior (tasa fija) | 43.189 | - | - | - | 43.189 | |||||||||||||||
| Obligaciones con bancos: | ||||||||||||||||||||
| Créditos interbancarios | 727.527 | 99.598 | - | - | 827.125 | |||||||||||||||
| Totales | 1.459.980 | 305.448 | 219.567 | 136.661 | 2.121.656 | |||||||||||||||
| Instrumento de cobertura: | ||||||||||||||||||||
| Swaps de monedas y tasas | 1.459.980 | 305.448 | 219.567 | 136.661 | 2.121.656 | |||||||||||||||
| Totales | 1.459.980 | 305.448 | 219.567 | 136.661 | 2.121.656 | |||||||||||||||
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°06
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación
A continuación se presenta la estimación de los ejercicios donde se espera que se produzcan los flujos:
b.1) Proyección de flujos por riesgo de tasa de interés:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 62.957 | 6.111 | 2.057 | 429 | 71.554 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | (29.238 | ) | (23.373 | ) | (3.270 | ) | - | (55.881 | ) | |||||||||||
| Flujos netos | 33.719 | (17.262 | ) | (1.213 | ) | 429 | 15.673 | |||||||||||||
| Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 29.238 | 23.373 | 3.270 | - | 55.881 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo (*) | (62.957 | ) | (6.111 | ) | (2.057 | ) | (429 | ) | (71.554 | ) | ||||||||||
| Flujos netos | (33.719 | ) | 17.262 | 1.213 | (429 | ) | (15.673 | ) | ||||||||||||
(*) Hemos incluido solo aquella porción de la proyección de los flujos del instrumento de cobertura (derivado) que es utilizada para cubrir el riesgo de tasa de interés.
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 21.532 | 10.870 | 4.102 | 1.614 | 38.118 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | (12.180 | ) | (10.667 | ) | (6.107 | ) | - | (28.954 | ) | |||||||||||
| Flujos netos | 9.352 | 203 | (2.005 | ) | 1.614 | 9.164 | ||||||||||||||
| Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 12.180 | 10.667 | 6.107 | - | 28.954 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo (*) | (21.532 | ) | (10.870 | ) | (4.102 | ) | (1.614 | ) | (38.118 | ) | ||||||||||
| Flujos netos | (9.352 | ) | (203 | ) | 2.005 | (1.614 | ) | (9.164 | ) | |||||||||||
(*) Hemos incluido solo aquella porción de la proyección de los flujos del instrumento de cobertura (derivado) que es utilizada para cubrir el riesgo de tasa de interés.
b.2) Proyección de flujos por riesgo de inflación:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 87.082 | 50.627 | - | - | 137.709 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Flujos netos | 87.082 | 50.627 | - | - | 137.709 | |||||||||||||||
| Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | (87.082 | ) | (50.627 | ) | - | - | (137.709 | ) | ||||||||||||
| Flujos netos | (87.082 | ) | (50.627 | ) | - | - | (137.709 | ) | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 53 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°06
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 104.730 | 10.861 | - | - | 115.591 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | (425 | ) | (927 | ) | (1.783 | ) | (1.709 | ) | (4.844 | ) | ||||||||||
| Flujos netos | 104.305 | 9.934 | (1.783 | ) | (1.709 | ) | 110.747 | |||||||||||||
| Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 425 | 927 | 1.783 | 1.709 | 4.844 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | (104.730 | ) | (10.861 | ) | - | - | (115.591 | ) | ||||||||||||
| Flujos netos | (104.305 | ) | (9.934 | ) | 1.783 | 1.709 | (110.747 | ) | ||||||||||||
b.3) Proyección de flujos por riesgo de tipo de cambio:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | (63.708 | ) | - | - | - | (63.708 | ) | |||||||||||||
| Flujos netos | (63.708 | ) | - | - | - | (63.708 | ) | |||||||||||||
| Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 63.708 | - | - | - | 63.708 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Flujos netos | 63.708 | - | - | - | 63.708 | |||||||||||||||
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||
| Dentro de 1 año | Entre 1 y 3 años | Entre 3 y 6 años | Sobre 6 años | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Elemento cubierto | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | (64.772 | ) | - | - | - | (64.772 | ) | |||||||||||||
| Flujos netos | (64.772 | ) | - | - | - | (64.772 | ) | |||||||||||||
| Instrumento de cobertura | ||||||||||||||||||||
| Ingresos de flujo | 64.772 | - | - | - | 64.772 | |||||||||||||||
| Egresos de flujo | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Flujos netos | 64.772 | - | - | - | 64.772 | |||||||||||||||
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°06
CONTRATOS DE DERIVADOS FINANCIEROS Y COBERTURAS CONTABLES, continuación
| c) | La valorización generada por aquellos instrumentos de cobertura (derivados) utilizados en coberturas de flujos de efectivo cuyo efecto fue registrado en el Estado Intermedio Consolidado de Cambios en el Patrimonio, específicamente dentro de “otros resultados integrales”, el saldo al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, se presenta como lo siguiente: |
| Al 30 de
septiembre de | Al 31 de
diciembre de | |||||||
| Elemento cubierto | 2014 | 2013 | ||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Obligaciones con banco | (8.436 | ) | (3.809 | ) | ||||
| Instrumentos de deuda emitidos | (14.106 | ) | - | |||||
| Instrumentos disponibles para la venta | (2.176 | ) | (723 | ) | ||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | (141 | ) | (3.744 | ) | ||||
| Bonos | (1.194 | ) | 19 | |||||
| Totales | (26.053 | ) | (8.257 | ) | ||||
Considerando que los flujos variables, tanto del elemento cubierto como del instrumento de cobertura, son espejos uno del otro, las coberturas son cercanas al 100% de eficiencia; lo que implica que todas las variaciones de valor atribuibles a componentes del riesgo cubierto se netean casi por completo. En trimestre terminado al 30 de septiembre de 2014 y 2013 se llevó resultados por ineficiencia $ 771 millones y $ 192 millones, respectivamente.
Durante el período, el Banco no registró dentro de su cartera de coberturas contables de flujo de caja transacciones futuras previstas.
| d) | A continuación se presenta el resultado generado por aquellos derivados de flujos de efectivo cuyo efecto fue traspasado desde otros resultados integrales a resultados del ejercicio: |
| Por el
trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el
período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Derivados para cobertura de Bonos | - | (742 | ) | (16 | ) | (777 | ) | |||||||||
| Derivados para cobertura de Créditos interbancarios | - | 298 | 446 | 1.067 | ||||||||||||
| Resultados netos por cobertura de flujos de efectivo (*) | - | (444 | ) | 430 | 290 | |||||||||||
| (*) Ver Nota 19 “Patrimonio”, letra d) |
| e) | Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero: |
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, el Banco no presenta dentro de su cartera de coberturas contables, coberturas de inversiones netas en el exterior.
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°07
ADEUDADO POR BANCOS
| a) | Al cierre de los estados financieros al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y al 31 de diciembre de 2013, los saldos presentados en el rubro “Adeudado por bancos”, son los siguientes: |
| Al 30 de
septiembre de | Al 31 de
diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Bancos del país | ||||||||
| Préstamos y avances a bancos | - | - | ||||||
| Depósitos en el Banco Central de Chile no disponibles | - | - | ||||||
| Títulos intransferibles del Banco Central de Chile | - | - | ||||||
| Otras acreencias con el Banco Central de Chile | - | - | ||||||
| Préstamos interbancarios | 119 | 66 | ||||||
| Sobregiros en cuentas corrientes | - | - | ||||||
| Depósitos intransferibles en bancos del país | - | - | ||||||
| Otras acreencias con bancos del país | - | - | ||||||
| Provisiones y deterioro para créditos con bancos en el país | - | - | ||||||
| Bancos del exterior | ||||||||
| Préstamos a bancos del exterior | 121.077 | 125.383 | ||||||
| Sobregiros en cuentas corrientes | - | - | ||||||
| Depósitos intransferibles en bancos del exterior | - | - | ||||||
| Otras acreencias con bancos del exterior | - | - | ||||||
| Provisiones y deterioro para créditos con bancos en el exterior | (51 | ) | (54 | ) | ||||
| Totales | 121.145 | 125.395 | ||||||
| b) | El importe en cada ejercicio por provisiones y deterioro de los créditos adeudados por bancos, se presenta a continuación: |
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||
| Bancos del país | Bancos del exterior | Total | Bancos del país | Bancos del exterior | Total | |||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
| Saldos al 01 de enero de | - | 54 | 54 | - | 46 | 46 | ||||||||||||||||||
| Castigos | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Provisiones constituidas | - | 59 | 59 | - | 127 | 127 | ||||||||||||||||||
| Provisiones liberadas | - | (62 | ) | (62 | ) | - | (119 | ) | (119 | ) | ||||||||||||||
| Totales | - | 51 | 51 | - | 54 | 54 | ||||||||||||||||||
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°08
CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES
| a) | Créditos y cuentas por cobrar a clientes |
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, la composición de la cartera de colocaciones es la siguiente:
| Activos antes de provisiones | Provisiones constituidas | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Al 30 de septiembre de 2014 | Cartera normal | Cartera Subestándar | Cartera Incumplimiento | Total | Provisiones individuales | Provisiones grupales | Total | Activo neto | ||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones comerciales | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Préstamos comerciales | 7.319.101 | 245.880 | 569.810 | 8.134.791 | 136.089 | 129.137 | 265.226 | 7.869.565 | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos de comercio exterior | 1.663.629 | 57.481 | 66.557 | 1.787.667 | 56.264 | 1.844 | 58.108 | 1.729.559 | ||||||||||||||||||||||||
| Deudores en cuentas corrientes | 270.763 | 2.904 | 11.615 | 285.282 | 3.821 | 6.305 | 10.126 | 275.156 | ||||||||||||||||||||||||
| Operaciones de factoraje | 341.964 | 1.400 | 3.344 | 346.708 | 3.821 | 704 | 4.525 | 342.183 | ||||||||||||||||||||||||
| Operaciones de leasing | 1.326.280 | 75.633 | 47.927 | 1.449.840 | 16.251 | 6.741 | 22.992 | 1.426.848 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros créditos y cuentas por cobrar | 120.438 | 808 | 20.962 | 142.208 | 6.056 | 10.780 | 16.836 | 125.372 | ||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | 11.042.175 | 384.106 | 720.215 | 12.146.496 | 222.302 | 155.511 | 377.813 | 11.768.683 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para vivienda | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Préstamos con letras de crédito | 58.257 | - | 2.490 | 60.747 | - | 388 | 388 | 60.359 | ||||||||||||||||||||||||
| Préstamos con mutuos hipotecarios endosables | 103.478 | - | 2.173 | 105.651 | - | 476 | 476 | 105.175 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros créditos con mutuos para vivienda | 5.784.542 | - | 348.826 | 6.133.368 | - | 46.451 | 46.451 | 6.086.917 | ||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | 5.946.277 | - | 353.489 | 6.299.766 | - | 47.315 | 47.315 | 6.252.451 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones de consumo | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Créditos de consumo en cuotas | 1.940.967 | - | 335.014 | 2.275.981 | - | 202.086 | 202.086 | 2.073.895 | ||||||||||||||||||||||||
| Deudores por tarjetas de crédito | 1.287.847 | - | 27.076 | 1.314.923 | - | 39.096 | 39.096 | 1.275.827 | ||||||||||||||||||||||||
| Contrato leasing consumo | 4.894 | - | 68 | 4.962 | - | 75 | 75 | 4.887 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros préstamos consumo | 217.674 | - | 5.095 | 222.769 | - | 7.235 | 7.235 | 215.534 | ||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | 3.451.382 | - | 367.253 | 3.818.635 | - | 248.492 | 248.492 | 3.570.143 | ||||||||||||||||||||||||
| Totales | 20.439.834 | 384.106 | 1.440.957 | 22.264.897 | 222.302 | 451.318 | 673.620 | 21.591.277 | ||||||||||||||||||||||||
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NOTA N°08
CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, continuación
| Activos antes de provisiones | Provisiones constituidas | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Al 31 de diciembre de 2013 | Cartera normal | Cartera Subestándar | Cartera Incumplimiento | Total | Provisiones
individuales | Provisiones
grupales | Total | Activo neto | ||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones comerciales | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Préstamos comerciales | 6.993.770 | 246.661 | 557.251 | 7.797.682 | 123.354 | 81.478 | 204.832 | 7.592.850 | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos de comercio exterior | 1.731.328 | 47.164 | 61.842 | 1.840.334 | 50.574 | 878 | 51.452 | 1.788.882 | ||||||||||||||||||||||||
| Deudores en cuentas corrientes | 264.957 | 3.176 | 11.524 | 279.657 | 3.513 | 4.755 | 8.268 | 271.389 | ||||||||||||||||||||||||
| Operaciones de factoraje | 310.228 | 2.613 | 3.273 | 316.114 | 4.305 | 617 | 4.922 | 311.192 | ||||||||||||||||||||||||
| Operaciones de leasing | 1.235.369 | 73.819 | 40.626 | 1.349.814 | 13.739 | 5.016 | 18.755 | 1.331.059 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros créditos y cuentas por cobrar | 99.524 | 617 | 18.510 | 118.651 | 4.745 | 7.426 | 12.171 | 106.480 | ||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | 10.635.176 | 374.050 | 693.026 | 11.702.252 | 200.230 | 100.170 | 300.400 | 11.401.852 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para vivienda | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Préstamos con letras de crédito | 69.273 | - | 3.024 | 72.297 | - | 470 | 470 | 71.827 | ||||||||||||||||||||||||
| Préstamos con mutuos hipotecarios endosables | 69.742 | - | 2.091 | 71.833 | - | 380 | 380 | 71.453 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros créditos con mutuos para vivienda | 5.163.396 | - | 318.286 | 5.481.682 | - | 42.456 | 42.456 | 5.439.226 | ||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | 5.302.411 | - | 323.401 | 5.625.812 | - | 43.306 | 43.306 | 5.582.506 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones de consumo | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Créditos de consumo en cuotas | 1.847.289 | - | 320.832 | 2.168.121 | - | 221.723 | 221.723 | 1.946.398 | ||||||||||||||||||||||||
| Deudores por tarjetas de crédito | 1.212.134 | - | 23.747 | 1.235.881 | - | 37.300 | 37.300 | 1.198.581 | ||||||||||||||||||||||||
| Contrato leasing consumo | 3.383 | - | 68 | 3.451 | - | 68 | 68 | 3.383 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros préstamos consumo | 195.030 | - | 4.765 | 199.795 | - | 5.494 | 5.494 | 194.301 | ||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | 3.257.836 | - | 349.412 | 3.607.248 | - | 264.585 | 264.585 | 3.342.663 | ||||||||||||||||||||||||
| Totales | 19.195.423 | 374.050 | 1.365.839 | 20.935.312 | 200.230 | 408.061 | 608.291 | 20.327.021 | ||||||||||||||||||||||||
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NOTA N°08
CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, continuación
| b) | Características de la cartera: |
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, la cartera antes de provisiones, presenta un desglose según la actividad económica del cliente, de acuerdo a lo siguiente:
| Créditos en el país (*) | Créditos en el exterior (**) | Total créditos | Tasa | |||||||||||||||||||||||||||||
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | % | % | |||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones comerciales | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Manufactura | 1.197.395 | 1.216.914 | - | - | 1.197.395 | 1.216.914 | 5,35 | 5,78 | ||||||||||||||||||||||||
| Minería | 411.356 | 464.865 | - | - | 411.356 | 464.865 | 1,84 | 2,21 | ||||||||||||||||||||||||
| Electricidad, gas y agua | 373.785 | 222.110 | - | - | 373.785 | 222.110 | 1,67 | 1,05 | ||||||||||||||||||||||||
| Agricultura y ganadería | 845.917 | 806.092 | - | - | 845.917 | 806.092 | 3,78 | 3,83 | ||||||||||||||||||||||||
| Forestal | 158.352 | 183.716 | - | - | 158.352 | 183.716 | 0,71 | 0,87 | ||||||||||||||||||||||||
| Pesca | 260.781 | 265.917 | - | - | 260.781 | 265.917 | 1,16 | 1,26 | ||||||||||||||||||||||||
| Transporte | 876.431 | 721.931 | - | - | 876.431 | 721.931 | 3,92 | 3,43 | ||||||||||||||||||||||||
| Comunicaciones | 187.058 | 249.499 | - | - | 187.058 | 249.499 | 0,84 | 1,18 | ||||||||||||||||||||||||
| Construcción | 1.338.803 | 1.337.791 | - | - | 1.338.803 | 1.337.791 | 5,98 | 6,35 | ||||||||||||||||||||||||
| Comercio | 2.687.349 | 2.578.979 | 121.077 | 125.383 | 2.808.426 | 2.704.362 | 12,55 | 12,84 | ||||||||||||||||||||||||
| Servicios | 469.630 | 447.861 | - | - | 469.630 | 447.861 | 2,10 | 2,13 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros | 3.339.758 | 3.206.643 | - | - | 3.339.758 | 3.206.643 | 14,90 | 15,23 | ||||||||||||||||||||||||
| Subtotales | 12.146.615 | 11.702.318 | 121.077 | 125.383 | 12.267.692 | 11.827.701 | 54,80 | 56,16 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para la vivienda | 6.299.766 | 5.625.812 | - | - | 6.299.766 | 5.625.812 | 28,14 | 26,71 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones de consumo | 3.818.635 | 3.607.248 | - | - | 3.818.635 | 3.607.248 | 17,06 | 17,13 | ||||||||||||||||||||||||
| Totales | 22.265.016 | 20.935.378 | 121.077 | 125.383 | 22.386.093 | 21.060.761 | 100,00 | 100,00 | ||||||||||||||||||||||||
| (*) | Incluye préstamos a instituciones financieras del país por un monto de $119 millones al 30 de septiembre de 2014 ($66 millones al 31 de diciembre de 2013), ver Nota 07. |
| (**) | Incluye préstamos a instituciones financieras del exterior por un monto de $121.077 millones al 30 de septiembre de 2014 ($125.383 millones al 31 de diciembre de 2013), ver Nota 07. |
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| c) | Cartera deteriorada (*) |
| i) | La cartera deteriorada segregada de colocaciones al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, es la siguiente: |
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Comerciales | Vivienda | Consumo | Total | Comerciales | Vivienda | Consumo | Total | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Cartera individual deteriorada | 382.439 | - | - | 382.439 | 317.534 | - | - | 317.534 | ||||||||||||||||||||||||
| Cartera vencida | 372.511 | 175.068 | 99.235 | 646.814 | 364.890 | 155.688 | 92.723 | 613.301 | ||||||||||||||||||||||||
| Resto deterioro | 109.516 | 178.421 | 268.018 | 555.955 | 122.464 | 167.713 | 256.689 | 546.866 | ||||||||||||||||||||||||
| Totales | 864.466 | 353.489 | 367.253 | 1.585.208 | 804.888 | 323.401 | 349.412 | 1.477.701 | ||||||||||||||||||||||||
(*) La cartera deteriorada corresponde a La suma de los créditos clasificados indivivualmente como subestándar en categorías B3 y B4, y la cartera en incumplimiento para el caso delos créditos evaluados en forma grupal.
| ii) | La cartera deteriorada de colocaciones con o sin garantía, al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, es la siguiente: |
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Comerciales | Vivienda | Consumo | Total | Comerciales | Vivienda | Consumo | Total | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Deuda garantizada | 407.181 | 330.151 | 49.963 | 787.295 | 385.712 | 302.219 | 49.051 | 736.982 | ||||||||||||||||||||||||
| Deuda sin garantía | 457.285 | 23.338 | 317.290 | 797.913 | 419.176 | 21.182 | 300.361 | 740.719 | ||||||||||||||||||||||||
| Totales | 864.466 | 353.489 | 367.253 | 1.585.208 | 804.888 | 323.401 | 349.412 | 1.477.701 | ||||||||||||||||||||||||
| iii) | La cartera de colocaciones vencida (con mora igual o mayor a 90 días), referidos al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, es la siguiente: |
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Comerciales | Vivienda | Consumo | Total | Comerciales | Vivienda | Consumo | Total | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Deuda garantizada | 135.757 | 153.917 | 9.569 | 299.243 | 151.494 | 136.768 | 7.241 | 295.503 | ||||||||||||||||||||||||
| Deuda sin garantía | 236.754 | 21.151 | 89.666 | 347.571 | 213.396 | 18.920 | 85.482 | 317.798 | ||||||||||||||||||||||||
| Totales | 372.511 | 175.068 | 99.235 | 646.814 | 364.890 | 155.688 | 92.723 | 613.301 | ||||||||||||||||||||||||
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NOTA N°08
CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, continuación
d) Provisiones
El movimiento de las provisiones, durante los períodos 2014 y 2013 se resume como sigue:
| Movimiento periodo septiembre 2014 | Colocaciones
comerciales | Colocaciones
para vivienda | Colocaciones
de consumo | |||||||||||||||||
| Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Saldo al 31 de diciembre de 2013 | 200.230 | 100.170 | 43.306 | 264.585 | 608.291 | |||||||||||||||
| Provisiones constituidas | 52.211 | 77.373 | 9.705 | 92.402 | 231.691 | |||||||||||||||
| Provisiones liberadas | (9.033 | ) | (5.311 | ) | (3.498 | ) | (33.715 | ) | (51.557 | ) | ||||||||||
| Provisiones liberadas por castigo | (21.106 | ) | (16.721 | ) | (2.198 | ) | (74.780 | ) | (114.805 | ) | ||||||||||
| Saldo al 30 de septiembre de 2014 | 222.302 | 155.511 | 47.315 | 248.492 | 673.620 | |||||||||||||||
| Movimiento año 2013 | Colocaciones
comerciales | Colocaciones
para vivienda | Colocaciones
de consumo | |||||||||||||||||
| Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Saldo al 31 de diciembre de 2012 | 154.935 | 95.938 | 35.990 | 263.259 | 550.122 | |||||||||||||||
| Provisiones constituidas | 85.628 | 36.724 | 21.314 | 155.921 | 299.587 | |||||||||||||||
| Provisiones liberadas | (22.014 | ) | (11.151 | ) | (9.216 | ) | (35.482 | ) | (77.863 | ) | ||||||||||
| Provisiones liberadas por castigo | (18.319 | ) | (21.341 | ) | (4.782 | ) | (119.113 | ) | (163.555 | ) | ||||||||||
| Saldo al 31 de diciembre de 2013 | 200.230 | 100.170 | 43.306 | 264.585 | 608.291 | |||||||||||||||
Además de las provisiones por riesgo de crédito, se mantienen provisiones por:
| i) | Riesgo país el cual cubre el riesgo asumido al mantener o comprometer recursos con algún cliente en un país extranjero, estas provisiones se determinan sobre la base de las clasificaciones de los países efectuadas por el Banco, de acuerdo con las disposiciones establecidas en el Capítulo 7-13 de la Recopilación Actualizada de Normas. El saldo de provisiones constituidas al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 alcanza a $154 millones y $470 millones respectivamente. |
| ii) | De acuerdo a las normas e instrucciones vigentes de la SBIF (Compendio de Normas Contables), el Banco ha determinado las provisiones asociadas a los saldos no utilizados de las líneas de crédito de libre disponibilidad y créditos comprometidos. El saldo de provisiones constituidas al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 alcanza a $14.737 millones y $18.767 millones, respectivamente. Las que se presentan en el rubro “Provisiones” del pasivo del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera” |
| i. | Provisiones constituidas |
El siguiente cuadro muestra el saldo de provisiones constituidas a cada fecha de balance, asociado a créditos otorgados a clientes y bancos:
| Al 30 de
septiembre de | Al 31 de
diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| Créditos otorgados a clientes | 231.691 | 299.587 | ||||||
| Créditos otorgados a bancos | 59 | 127 | ||||||
| Totales | 231.750 | 299.714 | ||||||
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| ii. | Cartera corriente y vencida por su condición de deteriorada y no deteriorada. |
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No deteriorado | Deteriorado | Total Cartera | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comerciales | Vivienda | Consumo | Total no deteriorado | Comerciales | Vivienda | Consumo | Total deteriorado | Comerciales | Vivienda | Consumo | Total cartera | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cartera corriente o estándar | 11.025.239 | 5.631.134 | 3.259.878 | 19.916.251 | 350.434 | 116.116 | 162.247 | 628.797 | 11.375.673 | 5.747.250 | 3.422.125 | 20.545.048 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mora 1 a 29 días | 168.160 | 104.736 | 116.880 | 389.776 | 65.265 | 20.726 | 54.202 | 140.193 | 233.425 | 125.462 | 171.082 | 529.969 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mora 30 a 89 días | 88.631 | 210.407 | 74.624 | 373.662 | 80.275 | 54.101 | 58.581 | 192.957 | 168.906 | 264.508 | 133.205 | 566.619 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mora 90 días o más | - | - | - | - | 368.492 | 162.546 | 92.223 | 623.261 | 368.492 | 162.546 | 92.223 | 623.261 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total cartera antes de provisiones | 11.282.030 | 5.946.277 | 3.451.382 | 20.679.689 | 864.466 | 353.489 | 367.253 | 1.585.208 | 12.146.496 | 6.299.766 | 3.818.635 | 22.264.897 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Créditos en mora (menos de 90 días) expresados como porcentaje de la cartera. | 2,28 | % | 5,30 | % | 5,55 | % | 3,69 | % | 16,84 | % | 21,17 | % | 30,71 | % | 21,02 | % | 3,31 | % | 6,19 | % | 7,97 | % | 4,93 | % | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos en mora (más de 90 días) expresados como porcentaje de la cartera. | - | - | - | - | 42,63 | % | 45,98 | % | 25,11 | % | 39,32 | % | 3,03 | % | 2,58 | % | 2,42 | % | 2,80 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°08
CRÉDITOS Y CUENTAS POR COBRAR A CLIENTES, continuación
| iii. | Cartera corriente y vencida por su condición de deteriorada y no deteriorada, continuación. |
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| No deteriorado | Deteriorado | Total Cartera | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Comerciales | Vivienda | Consumo | Total no deteriorado | Comerciales | Vivienda | Consumo | Total deteriorado | Comerciales | Vivienda | Consumo | Total cartera | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Cartera corriente o estándar | 10.665.404 | 5.017.319 | 3.071.977 | 18.754.700 | 335.382 | 102.214 | 151.804 | 589.400 | 11.000.786 | 5.119.533 | 3.223.781 | 19.344.100 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mora 1 a 29 días | 142.613 | 103.335 | 122.088 | 368.036 | 34.715 | 23.111 | 57.693 | 115.519 | 177.328 | 126.446 | 179.781 | 483.555 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mora 30 a 89 días | 89.347 | 181.757 | 63.771 | 334.875 | 74.863 | 51.143 | 54.202 | 180.208 | 164.210 | 232.900 | 117.973 | 515.083 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Mora 90 días o más | - | - | - | - | 359.928 | 146.933 | 85.713 | 592.574 | 359.928 | 146.933 | 85.713 | 592.574 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Total cartera antes de provisiones | 10.897.364 | 5.302.411 | 3.257.836 | 19.457.611 | 804.888 | 323.401 | 349.412 | 1.477.701 | 11.702.252 | 5.625.812 | 3.607.248 | 20.935.312 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Créditos en mora (menos de 90 días) expresados como porcentaje de la cartera. | 2,13 | % | 5,38 | % | 5,70 | % | 3,61 | % | 13,61 | % | 22,96 | % | 32,02 | % | 20,01 | % | 2,92 | % | 6,39 | % | 8,25 | % | 4,77 | % | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos en mora (más de 90 días) expresados como porcentaje de la cartera. | - | - | - | - | 44,72 | % | 45,43 | % | 24,53 | % | 40,10 | % | 3,08 | % | 2,61 | % | 2,38 | % | 2,83 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 63 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°9
INSTRUMENTOS DE INVERSIÓN DISPONIBLES PARA LA VENTA
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, el detalle de los instrumentos designados como instrumentos financieros disponibles para la venta es el siguiente:
| Al 30 de
septiembre de | Al 31 de
diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile | ||||||||
| Bonos del Banco Central de Chile | 375.271 | 364.821 | ||||||
| Pagarés del Banco Central de Chile | 456 | 1.078 | ||||||
| Otros instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile | 277.337 | 146.295 | ||||||
| Subtotales | 653.064 | 512.194 | ||||||
| Instrumentos de otras instituciones nacionales | ||||||||
| Pagarés de depósitos en bancos del país | 733.969 | 1.011.354 | ||||||
| Letras hipotecarias de bancos del país | 32.389 | 33.856 | ||||||
| Bonos de bancos del país | 1.539 | - | ||||||
| Bonos de otras empresas del país | - | - | ||||||
| Otros instrumentos emitidos en el país | - | - | ||||||
| Subtotales | 767.897 | 1.045.210 | ||||||
| Instrumentos de instituciones extranjeras | ||||||||
| Instrumentos de gobierno o bancos centrales del exterior | 209.523 | 143.589 | ||||||
| Otros instrumentos en el exterior | - | - | ||||||
| Subtotales | 209.523 | 143.589 | ||||||
| Totales | 1.630.484 | 1.700.993 | ||||||
Dentro del rubro “Instrumentos del Estado y del Banco Central de Chile” se incluyen instrumentos vendidos bajo acuerdos de retrocompra con clientes e instituciones financieras por un total de $ 23.730 millones y $ 97.529 millones al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, respectivamente.
Dentro del rubro “Instrumentos de Otras Instituciones Nacionales” se incluyen instrumentos vendidos bajo acuerdos de retrocompra con clientes e instituciones financieras por un total de $ 239.670 y $118.195 millones al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, respectivamente.
Al 30 de septiembre de 2014 los instrumentos disponibles para la venta incluyen utilidades netas no realizadas por $19.626 millones reconocidas como “Cuentas de valoración” en patrimonio, distribuido entre una utilidad por MM$ 19.587 atribuible a tenedores patrimoniales del Banco y una pérdida de MM$ 39 atribuible a interés no controlador.
Al 31 de diciembre de 2013 los instrumentos disponibles para la venta incluyen utilidades netas no realizadas por MM$ 840 reconocidas como “Cuentas de valoración” en patrimonio, distribuido entre una utilidad por MM$ 802 atribuible a tenedores patrimoniales del Banco y una utilidad de MM$ 38 atribuible a interés no controlador.
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NOTA N°10
INTANGIBLES
| a) | La composición del rubro al 30 de septiembre de 2014 y al diciembre de 2013 es la siguiente: |
| 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||||||
| Años de vida útil | Años amortización remanente promedio | Saldo neto inicial 01 de enero de 2014 | Saldo bruto | Amortización acumulada | Saldo neto | |||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||
| Licencias | 3 | 1,1 | 2.197 | 10.227 | (8.284 | ) | 1.943 | |||||||||||||||||
| Desarrollo software (adquiridos) | 3 | 1,9 | 64.506 | 219.198 | (190.362 | ) | 28.836 | |||||||||||||||||
| Totales | 66.703 | 229.425 | (198.646 | ) | 30.779 | |||||||||||||||||||
| 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||||||||||
| Años de vida útil | Años amortización remanente promedio | Saldo neto inicial 01 de enero de 2013 | Saldo bruto | Amortización acumulada | Saldo neto | |||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||
| Licencias | 3 | 2 | 2.621 | 9.955 | (7.758 | ) | 2.197 | |||||||||||||||||
| Desarrollo software (adquiridos) | 3 | 2 | 84.726 | 242.023 | (177.517 | ) | 64.506 | |||||||||||||||||
| Totales | 87.347 | 251.978 | (185.275 | ) | 66.703 | |||||||||||||||||||
| b) | El movimiento del rubro activos intangibles durante los ejercicios al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, es el siguiente: |
b.1) Saldo bruto
| Saldos brutos | Licencias | Desarrollo software (adquiridos) | Total | |||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2014 | 9.955 | 242.023 | 251.978 | |||||||||
| Adquisiciones | 272 | 13.732 | 14.004 | |||||||||
| Bajas | - | (36.557 | ) | (36.557 | ) | |||||||
| Otros | - | - | - | |||||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | 10.227 | 219.198 | 229.425 | |||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2013 | 9.329 | 224.671 | 234.000 | |||||||||
| Adquisiciones | 626 | 17.774 | 18.400 | |||||||||
| Bajas | - | - | - | |||||||||
| Otros | - | (422 | ) | (422 | ) | |||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2013 | 9.955 | 242.023 | 251.978 | |||||||||
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NOTA N°10
INTANGIBLES, continuación
b.2) Amortización acumulada
| Licencias | Desarrollo software (adquiridos) | Total | ||||||||||
| Amortización acumulada | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2014 | (7.758 | ) | (177.517 | ) | (185.275 | ) | ||||||
| Amortización del año | (526 | ) | (12.845 | ) | (13.371 | ) | ||||||
| Otros cambios en el valor libro del período | - | - | - | |||||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | (8.284 | ) | (190.362 | ) | (198.646 | ) | ||||||
| Saldos al 01 de enero de 2013 | (6.708 | ) | (139.945 | ) | (146.653 | ) | ||||||
| Amortización del año | (1.050 | ) | (37.572 | ) | (38.622 | ) | ||||||
| Otros cambios en el valor libro del ejercicio | - | - | - | |||||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2013 | (7.758 | ) | (177.517 | ) | (185.275 | ) | ||||||
| c) | El Banco no tiene ninguna restricción sobre los intangibles al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013. Adicionalmente, los intangibles no han sido entregados como garantía para el cumplimiento de obligaciones. Por otra parte, no existen importes adeudados de intangibles por el Banco a las mismas fechas. |
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NOTA N°11
ACTIVO FIJO
a) La composición de los rubros al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 es la siguiente:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||
| Saldo neto inicial 01 de enero de 2014 | Saldo bruto | Depreciación acumulada | Saldo neto | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Terrenos y construcciones | 128.119 | 196.010 | (64.169 | ) | 131.841 | |||||||||||
| Equipos | 38.841 | 97.019 | (56.052 | ) | 40.967 | |||||||||||
| Cedidos en arrendamiento | 4.329 | 4.888 | (619 | ) | 4.269 | |||||||||||
| Otros | 8.926 | 36.662 | (26.498 | ) | 10.164 | |||||||||||
| Totales | 180.215 | 334.579 | (147.338 | ) | 187.241 | |||||||||||
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||||||
| Saldo neto inicial 01 de enero de 2013 | Saldo bruto | Depreciación acumulada | Saldo neto | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Terrenos y construcciones | 119.853 | 184.711 | (56.592 | ) | 128.119 | |||||||||||
| Equipos | 28.625 | 85.857 | (47.016 | ) | 38.841 | |||||||||||
| Cedidos en arrendamiento | 4.507 | 4.888 | (559 | ) | 4.329 | |||||||||||
| Otros | 9.229 | 32.207 | (23.281 | ) | 8.926 | |||||||||||
| Totales | 162.214 | 307.663 | (127.448 | ) | 180.215 | |||||||||||
| b) | El movimiento del rubro activos fijos durante los períodos intermedios al 30 de septiembre de 2014 y 31 de diciembre de 2013, es el siguiente: |
b.1) Saldo bruto
| Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||
| 2014 | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2014 | 184.711 | 85.857 | 4.888 | 32.207 | 307.663 | |||||||||||||||
| Adiciones | 11.299 | 11.280 | - | 4.509 | 27.088 | |||||||||||||||
| Retiros / bajas | - | (64 | ) | - | (54 | ) | (118 | ) | ||||||||||||
| Deterioro por siniestros (*) | - | (54 | ) | - | - | (54 | ) | |||||||||||||
| Otros | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | 196.010 | 97.019 | 4.888 | 36.662 | 334.579 | |||||||||||||||
| (*) | Banco Santander Chile ha debido reconocer en sus estados financieros al 30 de septiembre de 2014 deterioro por $54 millones, correspondiente a siniestros de cajeros automáticos. Las indemnizaciones cobradas por conceptos de seguros involucrados, ascendieron a $530 millones, las cuales se presentan dentro del rubro “Otros ingresos y gastos operacionales, y deterioros” (Nota 30). |
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NOTA N°11
ACTIVO FIJO, continuación
| Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||
| 2013 | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2013 | 167.241 | 66.170 | 4.996 | 28.957 | 267.364 | |||||||||||||||
| Adiciones | 17.470 | 20.171 | - | 3.148 | 40.789 | |||||||||||||||
| Retiros / bajas | - | (240 | ) | (108 | ) | - | (348 | ) | ||||||||||||
| Deterioro por siniestros (*) | - | (244 | ) | - | - | (244 | ) | |||||||||||||
| Traspasos | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Otros | - | - | - | 102 | 102 | |||||||||||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2013 | 184.711 | 85.857 | 4.888 | 32.207 | 307.663 | |||||||||||||||
| (*) | Banco Santander Chile ha debido reconocer en sus estados financieros al 31 de diciembre de 2013 deterioro por $244 millones, correspondiente a siniestros de cajeros automáticos. Las indemnizaciones cobradas por conceptos de seguros involucrados, ascendieron a $725 millones. |
b.2) Depreciación acumulada
| Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||||
| 2014 | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2014 | (56.592 | ) | (47.016 | ) | (559 | ) | (23.281 | ) | (127.448 | ) | ||||||||||||
| Cargos por depreciación del ejercicio | (7.577 | ) | (9.048 | ) | (60 | ) | (3.265 | ) | (19.950 | ) | ||||||||||||
| Bajas y ventas del ejercicio | - | 12 | - | 48 | 60 | |||||||||||||||||
| Traspasos | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| Otros | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | (64.169 | ) | (56.052 | ) | (619 | ) | (26.498 | ) | (147.338 | ) | ||||||||||||
| Terrenos y construcciones | Equipos | Cedidos en arrendamiento operativo | Otros | Total | ||||||||||||||||
| 2013 | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2013 | (47.388 | ) | (37.545 | ) | (489 | ) | (19.728 | ) | (105.150 | ) | ||||||||||
| Cargos por depreciación del ejercicio | (9.207 | ) | (9.554 | ) | (89 | ) | (3.602 | ) | (22.452 | ) | ||||||||||
| Bajas y ventas del ejercicio | 3 | 83 | 19 | 49 | 154 | |||||||||||||||
| Traspasos | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Otros | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| Saldos al 31 de diciembre de 2013 | (56.592 | ) | (47.016 | ) | (559 | ) | (23.281 | ) | (127.448 | ) | ||||||||||
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NOTA N°11
ACTIVO FIJO, continuación
| c) | Arrendamiento Operativo – Arrendador |
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, las rentas mínimas futuras a percibir por concepto de arriendos operativos no cancelables, son las siguientes:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Vence dentro de 1 año | 389 | 637 | ||||||
| Vence entre 1 y 2 años | 751 | 508 | ||||||
| Vence entre 2 y 3 años | 281 | 300 | ||||||
| Vence entre 3 y 4 años | 273 | 263 | ||||||
| Vence entre 4 y 5 años | 273 | 263 | ||||||
| Vence posterior a 5 años | 1.789 | 2.148 | ||||||
| Totales | 3.756 | 4.119 | ||||||
| d) | Arrendamiento Operativo – Arrendatario |
Ciertos muebles y equipos del banco están bajo arriendo operativo. Las rentas mínimas futuras a pagar por concepto de arriendos operativos no cancelables son las siguientes:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Vence dentro de 1 año | 19.487 | 18.941 | ||||||
| Vence entre 1 y 2 años | 17.412 | 16.948 | ||||||
| Vence entre 2 y 3 años | 16.395 | 15.161 | ||||||
| Vence entre 3 y 4 años | 15.294 | 14.083 | ||||||
| Vence entre 4 y 5 años | 13.500 | 12.902 | ||||||
| Vence posterior a 5 años | 60.074 | 61.730 | ||||||
| Totales | 142.162 | 139.765 | ||||||
| e) | Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013 el Banco no cuenta con contratos de arriendo financiero que no pueden ser rescindidos de manera unilateral. |
| f) | El Banco no tiene ninguna restricción sobre los activos fijos al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013. Adicionalmente, el activo fijo no ha sido entregado como garantía para el cumplimiento de obligaciones. Por otra parte, no existen importes adeudados de activo fijo por el Banco a las mismas fechas. |
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NOTA N°12
IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS
a) Impuestos corrientes
El Banco al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, ha constituido provisión de impuesto a la renta de primera categoría, en base a las disposiciones tributarias vigentes. Dicha provisión se presenta neta de pagos y créditos, según se detalla a continuación:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Resumen de los pasivos (activos) por impuestos corrientes | ||||||||
| (Activos) por impuestos corrientes | (23.834 | ) | (1.643 | ) | ||||
| Pasivos por impuestos corrientes | - | 50.242 | ||||||
| Totales impuestos por pagar (recuperar) | (23.834 | ) | 48.599 | |||||
| Desglose de los pasivos (activos) por impuestos corrientes (neto) | ||||||||
| Impuesto a la renta, tasa de impuesto 20% | 62.250 | 117.095 | ||||||
| Menos: | ||||||||
| Pagos provisionales mensuales | (80.469 | ) | (61.730 | ) | ||||
| Crédito por gastos por capacitación | (1.165 | ) | (1.656 | ) | ||||
| Impuestos territoriales leasing | (2.343 | ) | (2.987 | ) | ||||
| Créditos por donaciones | (1.208 | ) | (1.892 | ) | ||||
| Otros | (899 | ) | (231 | ) | ||||
| Totales impuestos por pagar (recuperar) | (23.834 | ) | 48.599 | |||||
b) Resultados por impuestos
El efecto del gasto tributario durante los períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 30 de septiembre de 2014 y 2013, se compone de los siguientes conceptos:
| Por el trimestre terminado
al 30 de septiembre de | Por el período
de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Gastos por impuesto a la renta | ||||||||||||||||
| Impuesto año corriente | 46.596 | 18.157 | 62.250 | 58.779 | ||||||||||||
| Abonos (cargos) por impuestos diferidos | ||||||||||||||||
| Originación y reverso de diferencias temporarias | (66.040 | ) | (355 | ) | (30.771 | ) | (6.242 | ) | ||||||||
| Subtotales | (19.444 | ) | 17.802 | 31.479 | 52.537 | |||||||||||
| Impuesto por gastos rechazados artículo N°21 | 176 | 453 | 594 | 277 | ||||||||||||
| Otros | 327 | 162 | 217 | 133 | ||||||||||||
| Cargos netos a resultados por impuesto a la renta | (18.941 | ) | 18.417 | 32.290 | 52.947 | |||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 70 |
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NOTA N°12
IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS, continuación
c) Reconciliación de la tasa de impuesto efectiva
A continuación se indica la conciliación entre la tasa de impuesto a la renta y la tasa efectiva aplicada en la determinación del gasto por impuesto al 30 de septiembre de 2014 y 2013.
| Al 30 de septiembre de | ||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||
| Tasa de impuesto | Monto | Tasa de impuesto | Monto | |||||||||||||
| % | MM$ | % | MM$ | |||||||||||||
| Impuesto calculado sobre la utilidad antes de impuesto | 21,00 | 94.130 | 20,00 | 64.380 | ||||||||||||
| Diferencias permanentes | (4,80 | ) | (21.505 | ) | (2,89 | ) | (9.307 | ) | ||||||||
| Impuesto único (gastos rechazados) | 0,13 | 594 | 0,09 | 277 | ||||||||||||
| Efecto cambio tasa (diferidos) (*) | (8,61 | ) | (38.586 | ) | - | - | ||||||||||
| Contribuciones de bienes raíces | (0,52 | ) | (2.343 | ) | (0,67 | ) | (2.162 | ) | ||||||||
| Otros | - | - | (0,08 | ) | (241 | ) | ||||||||||
| Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta | 7,20 | 32.290 | 16,45 | 52.947 | ||||||||||||
(*) Ver Nota 02 Letra b).
d) Efecto de impuestos diferidos en otros resultados integrales
A continuación se presenta el resumen del efecto de impuesto diferido en patrimonio de forma separada mostrando los saldos correspondientes al activo y pasivo durante los períodos terminados al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Activos por impuestos diferidos | ||||||||
| Inversiones disponibles para la venta | 24 | 31 | ||||||
| Cobertura de flujo de efectivo | 5.471 | 1.651 | ||||||
| Totales activos por impuestos diferidos con efecto en otros resultados integrales | 5.495 | 1.682 | ||||||
| Pasivos por impuestos diferidos | ||||||||
| Inversiones disponibles para la venta | (4.314 | ) | (199 | ) | ||||
| Cobertura de flujo de efectivo | - | - | ||||||
| Totales pasivos por impuestos diferidos con efecto en otros resultados integrales | (4.314 | ) | (199 | ) | ||||
| Saldos netos impuestos diferidos en patrimonio | 1.181 | 1.483 | ||||||
| Impuestos diferidos en patrimonio de cargo de tenedores | 1.181 | 1.491 | ||||||
| Impuestos diferidos en patrimonio de cargo de interés no controlador | - | (8 | ) | |||||
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NOTA N°12
IMPUESTOS CORRIENTES E IMPUESTOS DIFERIDOS, continuación
e) Efecto de impuestos diferidos en resultado
Durante los años 2014 y 2013, el Banco ha registrado en sus estados financieros los efectos de los impuestos diferidos.
A continuación se presentan los efectos por impuestos diferidos en el activo, pasivo, y resultados asignados por diferencias temporarias:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Activos por impuestos diferidos | ||||||||
| Intereses y reajustes | 9.814 | 7.203 | ||||||
| Castigo extraordinario | 6.952 | 9.787 | ||||||
| Bienes recibidos en pago | 1.033 | 1.149 | ||||||
| Valoración activo fijo | 5.562 | 3.579 | ||||||
| Provisión colocaciones | 106.077 | 92.088 | ||||||
| Provisión por gastos | 22.750 | 19.130 | ||||||
| Derivados | 6.851 | 19 | ||||||
| Bienes en leasing | 68.750 | 52.447 | ||||||
| Pérdida tributaria de afiliadas | 8.089 | 5.716 | ||||||
| Otros | 442 | 37.415 | ||||||
| Totales activos por impuestos diferidos | 236.320 | 228.533 | ||||||
| Pasivos por impuestos diferidos | ||||||||
| Valoración inversiones | 509 | (11.593 | ) | |||||
| Depreciaciones | (233 | ) | (315 | ) | ||||
| Otros | (1.905 | ) | (12.981 | ) | ||||
| Totales pasivos por impuestos diferidos | (1.629 | ) | (24.889 | ) | ||||
f) Resumen de impuestos diferidos totales
A continuación se presentan el resumen de los impuestos diferidos, considerando tanto su efecto en patrimonio como en resultado.
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Activos por impuestos diferidos | ||||||||
| Con efecto en otros resultados integrales | 5.495 | 1.682 | ||||||
| Con efecto en resultados | 236.320 | 228.533 | ||||||
| Totales activos por impuestos diferidos | 241.815 | 230.215 | ||||||
| Pasivos por impuestos diferidos | ||||||||
| Con efecto en otros resultados integrales | (4.314 | ) | (199 | ) | ||||
| Con efecto en resultados | (1.629 | ) | (24.889 | ) | ||||
| Totales pasivos por impuestos diferidos | (5.943 | ) | (25.088 | ) | ||||
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NOTA N°13
OTROS ACTIVOS
La composición del rubro otros activos, es la siguiente:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Activos para leasing (1) | 53.994 | 41.402 | ||||||
| Bienes recibidos en pago o adjudicados (2) | ||||||||
| Bienes recibidos en pago | 11.798 | 14.448 | ||||||
| Bienes adjudicados en remate judicial | 9.219 | 6.530 | ||||||
| Provisiones por bienes recibidos en pago o adjudicados | (2.846 | ) | (2.914 | ) | ||||
| Subtotales | 18.171 | 18.064 | ||||||
| Otros activos | ||||||||
| Depósitos de dinero en garantía | 3.012 | 68.330 | ||||||
| Inversiones en oro | 427 | 373 | ||||||
| IVA crédito fiscal | 7.524 | 8.705 | ||||||
| Impuesto a la renta por recuperar | 38.696 | 42.354 | ||||||
| Gastos pagados por anticipado | 31.641 | 34.970 | ||||||
| Bienes recuperados de leasing para la venta | 6.441 | 5.747 | ||||||
| Activos por planes de pensiones | 1.688 | 1.822 | ||||||
| Cuentas y documentos por cobrar | 50.513 | 60.256 | ||||||
| Documentos por cobrar por intermediación corredora y operaciones simultáneas | 99.574 | 75.145 | ||||||
| Otros derechos a cobrar | 10.422 | 9.746 | ||||||
| Otros activos | 31.160 | 33.111 | ||||||
| Subtotales | 281.098 | 340.559 | ||||||
| Totales | 353.263 | 400.025 | ||||||
| (1) | Corresponden a los activos disponibles para ser entregados bajo la modalidad de arrendamiento financiero. |
| (2) | Los bienes recibidos en pago, corresponden a bienes recibidos como pago de deudas vencidas de los clientes. El conjunto de bienes que se mantengan adquiridos en esta forma no debe superar en ningún momento el 20% del patrimonio efectivo del Banco. Estos activos representan actualmente un 0,38% (0,48% al 31 de diciembre de 2013) del patrimonio efectivo del Banco. |
Los bienes adjudicados en remate judicial, corresponden a bienes que han sido adquiridos en remate judicial en pago de deudas previamente contraídas con el Banco. Los bienes adquiridos en remate judicial no quedan sujetos al margen anteriormente comentado. Estos inmuebles son activos disponibles para la venta. Para la mayoría de los activos, se espera completar la venta en el plazo de un año contado desde la fecha en el que el activo se recibe o adquiere. En caso que dicho bien no sea vendido dentro del transcurso de un año, éste debe ser castigado.
Adicionalmente, se registra una provisión por la diferencia entre el valor de adjudicación inicial más sus adiciones y su valor estimado de realización (tasación), cuando el primero sea mayor.
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NOTA N°14
DEPÓSITOS Y OTRAS CAPTACIONES A PLAZO
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, la composición del rubro depósitos y otras captaciones, es la siguiente:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Depósitos y otras obligaciones a la vista | ||||||||
| Cuentas corrientes | 4.502.876 | 4.403.526 | ||||||
| Otros depósitos y cuentas a la vista | 498.584 | 569.395 | ||||||
| Otras obligaciones a la vista | 723.461 | 647.842 | ||||||
| Totales | 5.724.921 | 5.620.763 | ||||||
| Depósitos y otras captaciones a plazo | ||||||||
| Depósitos a plazo | 10.420.741 | 9.567.855 | ||||||
| Cuentas de ahorro a plazo | 106.782 | 104.143 | ||||||
| Otros saldos acreedores a plazo | 3.483 | 3.274 | ||||||
| Totales | 10.531.006 | 9.675.272 | ||||||
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NOTA N°15
INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, la composición del rubro es la siguiente:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Otras obligaciones financieras | ||||||||
| Obligaciones con el sector público | 67.768 | 68.075 | ||||||
| Otras obligaciones en el país | 115.222 | 118.683 | ||||||
| Obligaciones con el exterior | 15.502 | 3.023 | ||||||
| Subtotales | 198.492 | 189.781 | ||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | ||||||||
| Letras de crédito | 86.314 | 101.667 | ||||||
| Bonos corrientes | 4.531.632 | 4.190.918 | ||||||
| Bonos hipotecarios | 107.683 | 70.339 | ||||||
| Bonos subordinados | 870.859 | 835.734 | ||||||
| Subtotales | 5.596.488 | 5.198.658 | ||||||
| Totales | 5.794.980 | 5.338.439 | ||||||
Las deudas clasificadas como de corto plazo son aquellas que constituyen obligaciones a la vista o que vencerán en un plazo igual o inferior a un año. Todas las otras deudas son clasificadas como de largo plazo. El detalle es el siguiente:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||
| Corto Plazo | Largo plazo | Total | ||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
| Letras hipotecarias | 8.808 | 77.506 | 86.314 | |||||||||
| Bonos corrientes | 2.063.801 | 2.467.831 | 4.531.632 | |||||||||
| Bonos hipotecarios | - | 107.683 | 107.683 | |||||||||
| Bonos subordinados | 164.001 | 706.858 | 870.589 | |||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | 2.236.610 | 3.359.878 | 5.596.488 | |||||||||
| Otras obligaciones financieras | 111.021 | 87.471 | 198.492 | |||||||||
| Totales | 2.347.631 | 3.447.349 | 5.794.980 | |||||||||
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NOTA N°15
INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación
| Al 31 de diciembre de 2013 | ||||||||||||
| Corto Plazo | Largo plazo | Total | ||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
| Letras hipotecarias | 6.493 | 95.174 | 101.667 | |||||||||
| Bonos corrientes | 1.603.929 | 2.586.989 | 4.190.918 | |||||||||
| Bonos hipotecarios | - | 70.339 | 70.339 | |||||||||
| Bonos subordinados | 138.466 | 697.268 | 835.734 | |||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | 1.748.888 | 3.449.770 | 5.198.658 | |||||||||
| Otras obligaciones financieras | 101.698 | 88.083 | 189.781 | |||||||||
| Totales | 1.850.586 | 3.537.853 | 5.388.439 | |||||||||
| a) | Letras hipotecarias |
Estas letras son usadas para financiar préstamos hipotecarios. Los principales montos de estas, son amortizados trimestralmente. El rango de vencimiento de estas obligaciones es entre cinco y veinte años. Las letras están indexadas a la UF y devengan una tasa de interés anual de 5,83% a septiembre de 2014 (5,21% a diciembre 2013).
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Vence dentro de 1 año | 8.808 | 6.493 | ||||||
| Vence entre 1 y 2 años | 7.950 | 9.760 | ||||||
| Vence entre 2 y 3 años | 8.293 | 8.768 | ||||||
| Vence entre 3 y 4 años | 11.929 | 9.921 | ||||||
| Vence entre 4 y 5 años | 7.698 | 12.511 | ||||||
| Vence posterior a 5 años | 41.636 | 54.214 | ||||||
| Totales letras hipotecarias | 86.314 | 101.667 | ||||||
| b) | Bonos corrientes |
El detalle de los bonos corrientes por moneda es el siguiente:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Bonos Santander en UF | 1.565.021 | 1.964.905 | ||||||
| Bonos Santander en US $ | 2.070.040 | 1.658.789 | ||||||
| Bonos Santander en CHF $ | 449.244 | 246.284 | ||||||
| Bonos Santander en $ | 183.971 | 277.530 | ||||||
| Bono Santander en CNY $ | 49.509 | 43.410 | ||||||
| Bonos Corrientes AUD | 65.123 | - | ||||||
| Bonos Santander en JPY | 148.724 | - | ||||||
| Totales bonos corrientes | 4.531.632 | 4.190.918 | ||||||
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NOTA N°15
INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación
| i. | Colocaciones de bonos corrientes: |
Durante el año 2014, el Banco ha colocado bonos por UF 4.000.000, CLP 25.000.000.000, CHF 300.000.000 , USD 750.000.000, AUD 125.000.000 y JPY 27.300.000.000, la siguiente tabla muestra, en las fechas indicadas el detalle:
| Serie | Moneda | Monto | Plazo | Tasa
de Emisión | Fecha
de Emisión | Monto Emisión | Fecha
de Vencimiento | |||||||||
| Serie EB | UF | 2.000.000 | 4 años | 3,0% anual simple | 22-02-2014 | UF 2.000.000 | 01-10-2018 | |||||||||
| Serie ED | UF | 2.000.000 | 7 años | 3,5% semestral | 28-08-2014 | UF 2.000.000 | 01-01-2021 | |||||||||
| Total UF | UF | 4.000.000 | ||||||||||||||
| Serie EA | CLP | 25.000.000.000 | 4 años | 5,76% anual simple | 22-02-2014 | CLP 25.000.000.000 | 01-10-2018 | |||||||||
| Total CLP | CLP | 25.000.000.000 | ||||||||||||||
| Bono fijo CHF | CHF | 300.000.000 | 3 años | 1,0% anual simple | 31-01-2014 | CHF 300.000.000 | 31-07-2017 | |||||||||
| Total CHF | CHF | 300.000.000 | ||||||||||||||
| Bono corriente DN | USD | 250.000.000 | 5 años | Libor (3 meses) + 100 pb | 19-02-2014 | USD 250.000.000 | 19-02-2019 | |||||||||
| Bono flotante | USD | 500.000.000 | 3 años | Libor (3 meses) + 90 pb | 15-04-2014 | USD 500.000.000 | 11-04-2017 | |||||||||
| Total USD | USD | 750.000.000 | ||||||||||||||
| Bono corriente AUD | AUD | 125.000.000 | 3 años | Libor (3 meses) + 140 pb | 13-03-2014 | AUD 125.000.000 | 13-03-2017 | |||||||||
| Total AUD | AUD | 125.000.000 | ||||||||||||||
| Bono Flotante JPY | JPY | 6.600.000.000 | 3 años | Libor (3 meses) + 65 pb | 24-04-2014 | JPY 6.600.000.000 | 24-04-2017 | |||||||||
| Bono Corriente JPY | JPY | 2.000.000.000 | 3 años | Fija trimestral | 24-04-2014 | JPY 2.000.000.000 | 24-04-2017 | |||||||||
| Bono Corriente JPY | JPY | 18.700.000.000 | 5 años | Fija trimestral | 24-04-2014 | JPY 18.700.000.000 | 24-04-2019 | |||||||||
| Total JPY | JPY | 27.300.000.000 | ||||||||||||||
Durante el año 2014, se realizaron recompras de bonos por CLP 118.409.000.000 y UF 6.000.000.
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NOTA N°15
INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación
Durante el año 2013, el Banco ha colocado bonos por UF 16.768.000, CLP 32.500.000.000, USD 250.000.000 y CHF 300.000.000, según el siguiente detalle:
| Serie | Moneda | Monto | Plazo | Tasa
de Emisión | Fecha
de Emisión | Monto Emisión | Fecha
de Vencimiento | |||||||||
| E1 | UF | 2.742.000 | 5 años | 3,50% anual simple | 01-02-2011 | UF 4.000.000 | 01-02-2016 | |||||||||
| E2 | UF | 952.000 | 7 años | 3,00% anual simple | 01-01-2012 | UF 4.000.000 | 01-07-2018 | |||||||||
| E3 | UF | 2.244.000 | 8,5 años | 3,50% anual simple | 01-01-2011 | UF 4.000.000 | 01-07-2019 | |||||||||
| E6 | UF | 3.720.000 | 10 años | 3,50% anual simple | 01-04-2013 | UF 4.000.000 | 01-04-2022 | |||||||||
| BH | UF | 3.000.000 | 15 años | 3,20% anual simple | 31-07.2013 | UF 3.000.000 | 31-07-2028 | |||||||||
| E9 | UF | 2.000.000 | 10 años | 3,60% anual simple | 01-01-2013 | UF 2.000.000 | 25-12-2018 | |||||||||
| FD | UF | 110.000 | 5 años | 3,00% anual simple | 01-08-2010 | UF 110.000 | 25-12-2018 | |||||||||
| EC | UF | 2.000.000 | 10 años | 3,50% anual simple | 28-11-2013 | UF 2.000.000 | 01-09-2023 | |||||||||
| Total UF | UF | 16.768.000 | ||||||||||||||
| E4 | CLp | 7.500.000.000 | 5 años | 6,75% anual simple | 01-06-2012 | CLP 7.500.000.000 | 01-06-2016 | |||||||||
| E8 | CLP | 25.000.000.000 | 10 años | 6,60% anual simple | 01-11-2012 | CLP 10.000.000.000 | 01-11-2022 | |||||||||
| Total CLP | CLP | 32.500.000.000 | ||||||||||||||
| Bono flotante CHF | CHF | 150.000.000 | 4 años | Libor (3 meses) + 100 pb | 28-03-2013 | CHF 150.000.000 | 28-03-2017 | |||||||||
| Bono flotante CHF | CHF | 150.000.000 | 6 años | 1,75% anual simple | 26-09-2013 | CHF 150.000.000 | 26-09-2019 | |||||||||
| Total CHF | CHF | 300.000.000 | ||||||||||||||
| Bono corriente DN | USD | 250.000.000 | 5 años | Libor (3 meses) + 100 pb | 07-06-2013 | USD 250.000.000 | 07-06-2018 | |||||||||
| Total USD | USD | 250.000.000 | ||||||||||||||
Durante el año 2013, se realizaron recompras parciales de bonos por CLP 49.245.000.000.
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NOTA N°15
INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación
| ii. | Bonos con nominales pendientes de colocación: |
El vencimiento de los bonos corrientes es el siguiente:
| Al 30 de | Al 31 de | |||||||
| septiembre de | diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Vence dentro de 1 año | 2.063.801 | 1.603.929 | ||||||
| Vence entre 1 y 2 años | 404.805 | 674.784 | ||||||
| Vence entre 2 y 3 años | 485.131 | 338.853 | ||||||
| Vence entre 3 y 4 años | 289.033 | 321.589 | ||||||
| Vence entre 4 y 5 años | 250.054 | 154.368 | ||||||
| Vence posterior a 5 años | 1.038.808 | 1.097.395 | ||||||
| Totales bonos corrientes | 4.531.632 | 4.190.918 | ||||||
| c) | Bonos hipotecarios |
El detalle de los bonos hipotecarios por moneda es el siguiente:
| Al 30 de | Al 31 de | |||||||
| septiembre de | diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Bonos hipotecarios en UF | 107.683 | 70.339 | ||||||
| Totales bonos hipotecarios | 107.683 | 70.339 | ||||||
| i. | Colocaciones de bonos hipotecarios |
Durante el año 2014, el Banco ha colocado bonos hipotecarios por UF 1.500.000, según el siguiente detalle:
| Serie | Moneda | Monto | Plazo | Tasa
de Emisión | Fecha
de Emisión | Monto Emisión | Fecha
de Vencimiento | |||||||||
| AB | UF | 1.500.000 | 20 años | 3,2% semestral | 01-09-2014 | UF 1.500.000 | 01-04-2033 | |||||||||
| Total UF | UF | 1.500.000 | ||||||||||||||
Durante el año 2013, el Banco ha colocado bonos por UF 3.000.000, según el siguiente detalle:
| Serie | Moneda | Monto | Plazo | Tasa
de Emisión | Fecha
de Emisión | Monto Emisión | Fecha
de Vencimiento | |||||||||
| BH | UF | 3.000.000 | 15 años | 3,2% anual simple | 31-07-2013 | UF 3.000.000 | 31-07-2028 | |||||||||
| Total UF | UF | 3.000.000 | ||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 79 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE 2013
NOTA N°15
INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación
El vencimiento de los bonos hipotecarios es el siguiente:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Vence dentro de 1 año | - | - | ||||||
| Vence entre 1 y 2 años | - | - | ||||||
| Vence entre 2 y 3 años | - | - | ||||||
| Vence entre 3 y 4 años | - | - | ||||||
| Vence entre 4 y 5 años | - | - | ||||||
| Vence posterior a 5 años | 107.683 | 70.339 | ||||||
| Totales bonos corrientes | 107.683 | 70.339 | ||||||
| d) | Bonos subordinados |
El detalle de los bonos subordinados por moneda es el siguiente:
| Al 30 de | Al 31 de | |||||||
| septiembre de | diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| US$ | 156.164 | 139.802 | ||||||
| UF | 714.695 | 695.932 | ||||||
| Totales bonos subordinados | 870.859 | 835.734 | ||||||
| i. | Colocaciones de bonos subordinados |
Durante el año 2014, el Banco no ha colocado bonos subordinados.
Durante el año 2013, el Banco colocó bonos subordinados por UF 5.900.000. La siguiente tabla muestra en las fechas indicadas el detalle:
| Serie | Moneda | Monto | Plazo | Tasa
de Emisión | Fecha
de Emisión | Monto Emisión | Fecha
de Vencimiento | |||||||||
| G5 | UF | 1.900.000 | 20 años | 3,9% anual simple | 05-04-2011 | UF 4.000.000 | 01-04-2031 | |||||||||
| H1 | UF | 4.000.000 | 30 años | 3,9% anual simple | 04-11-2011 | UF 4.000.000 | 01-04-2041 | |||||||||
| Total | UF | 5.900.000 | ||||||||||||||
Durante el primer semestre del año 2013, se realizó recompra parcial de bono por USD 47.786.000.
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 80 |
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NOTA N°15
INSTRUMENTOS DE DEUDA EMITIDOS Y OTRAS OBLIGACIONES, continuación
La madurez de los bonos subordinados considerados de largo plazo, es la siguiente:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Vence dentro de 1 año | 164.001 | 138.466 | ||||||
| Vence entre 1 y 2 años | 6.870 | 14.039 | ||||||
| Vence entre 2 y 3 años | 2.539 | 4.140 | ||||||
| Vence entre 3 y 4 años | - | - | ||||||
| Vence entre 4 y 5 años | - | - | ||||||
| Vence posterior a 5 años | 697.449 | 679.089 | ||||||
| Totales bonos subordinados | 870.859 | 835.734 | ||||||
| c) | Otras obligaciones financieras |
La composición de las otras obligaciones financieras, de acuerdo a su vencimiento, se resume a continuación:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Obligaciones a largo plazo: | ||||||||
| Vence entre 1 y 2 años | 3.250 | 3.389 | ||||||
| Vence entre 2 y 3 años | 2.929 | 2.389 | ||||||
| Vence entre 3 y 4 años | 8.125 | 3.045 | ||||||
| Vence entre 4 y 5 años | 28.644 | 20.862 | ||||||
| Vence posterior a 5 años | 44.522 | 58.398 | ||||||
| Subtotales obligaciones financieras a largo plazo | 87.470 | 88.083 | ||||||
| Obligaciones a corto plazo: | ||||||||
| Monto adeudado por operaciones de tarjeta de crédito | 92.305 | 97.027 | ||||||
| Aprobación de cartas de crédito | 14.348 | 741 | ||||||
| Otras obligaciones financieras a largo plazo, porción corto plazo | 4.369 | 3.930 | ||||||
| Subtotales obligaciones financieras a corto plazo | 111.022 | 101.698 | ||||||
| Totales otras obligaciones financieras | 198.492 | 189.781 | ||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 81 |
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NOTA N°16
VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, el desglose por vencimientos de los activos y pasivos, es el siguiente:
| Al 30 de septiembre de 2014 | A la vista | Hasta
1 mes | Entre
1 y 3 meses | Entre
3 y 12 meses | Subtotal
hasta 1 año | Entre
1 y 5 años | Más
de 5 años | Subtotal sobre 1 año | Total | |||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| Activos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y depósitos en bancos | 1.448.634 | - | - | - | 1.448.634 | - | - | - | 1.448.634 | |||||||||||||||||||||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 822.594 | - | - | - | 822.594 | - | - | - | 822.594 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos para negociación | - | 645 | - | 224.051 | 224.696 | 273.697 | 110.270 | 383.967 | 608.663 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | - | 3.517 | - | - | 3.517 | - | - | - | 3.517 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | - | 133.660 | 189.734 | 435.675 | 759.069 | 1.005.849 | 900.556 | 1.906.405 | 2.665.474 | |||||||||||||||||||||||||||
| Adeudado por bancos (1) | 16.112 | 15.267 | 89.817 | - | 121.196 | - | - | - | 121.196 | |||||||||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes (2) | 892.220 | 2.210.053 | 1.948.504 | 3.573.720 | 8.624.497 | 6.731.418 | 6.908.982 | 13.640.399 | 22.264.897 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta | - | 70.374 | 174.356 | 581.339 | 826.069 | 208.844 | 595.571 | 804.415 | 1.630.486 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión hasta el vencimiento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| Totales activos | 3.179.560 | 2.433.516 | 2.402.411 | 4.814.785 | 12.830.272 | 8.219.807 | 8.515.379 | 16.735.187 | 29.565.459 | |||||||||||||||||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Depósitos y otras obligaciones a la vista | 5.724.921 | - | - | - | 5.724.921 | - | - | - | 5.724.921 | |||||||||||||||||||||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 606.307 | - | - | - | 606.307 | - | - | - | 606.307 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | - | 287.527 | 930 | 638 | 289.095 | - | - | - | 289.095 | |||||||||||||||||||||||||||
| Depósitos y otras obligaciones a plazo | 110.265 | 5.376.263 | 3.064.803 | 1.785.533 | 10.336.864 | 140.321 | 53.821 | 194.142 | 10.531.006 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | - | 143.614 | 163.699 | 437.844 | 745.157 | 921.688 | 757.821 | 1.679.509 | 2.424.666 | |||||||||||||||||||||||||||
| Obligaciones con bancos | 366 | 163.710 | 285.822 | 392.605 | 842.503 | 457.743 | 13.140 | 470.883 | 1.313.386 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | 1.090 | 790.257 | 834.300 | 610.962 | 2.236.609 | 1.474.303 | 1.885.576 | 3.359.879 | 5.596.488 | |||||||||||||||||||||||||||
| Otras obligaciones financieras | 93.026 | 14.118 | 1.617 | 2.259 | 111.020 | 42.948 | 44.524 | 87.472 | 198.492 | |||||||||||||||||||||||||||
| Totales pasivos | 6.535.975 | 6.775.489 | 4.351.171 | 3.229.841 | 20.892.476 | 3.037.003 | 2.754.882 | 5.791.885 | 26.684.361 | |||||||||||||||||||||||||||
| (1) | Adeudado por bancos se presenta bruto. El monto de provisiones corresponde a $ 51 millones. |
| (2) | Los créditos y cuentas por cobrar a clientes se presentan brutos. Los importes de provisión según el tipo de colocación son los siguientes: Comerciales $ 377.813 millones, Vivienda $47.315 millones y Consumo $248.491 millones. |
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 82 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°16
VENCIMIENTO DE ACTIVOS Y PASIVOS, continuación
| Al 31 de diciembre de 2013 | A la vista | Hasta
1 mes | Entre
1 y 3 meses | Entre
3 y 12 meses | Subtotal
hasta 1 año | Entre
1 y 5 años | Más
de 5 años | Subtotal sobre 1 año | Total | |||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| Activos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y depósitos en bancos | 1.571.810 | - | - | - | 1.571.810 | - | - | - | 1.571.810 | |||||||||||||||||||||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 604.077 | - | - | - | 604.077 | - | - | - | 604.077 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos para negociación | - | 10.018 | 17 | - | 10.035 | 203.608 | 73.924 | 277.532 | 287.567 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | - | - | 17.469 | - | 17.469 | - | - | - | 17.469 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | - | 168.785 | 99.471 | 225.617 | 493.873 | 565.329 | 434.816 | 1.000.145 | 1.494.018 | |||||||||||||||||||||||||||
| Adeudado por bancos (1) | 1.224 | 66.264 | 56.901 | 1.060 | 125.449 | - | - | - | 125.449 | |||||||||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes (2) | 773.387 | 2.173.231 | 1.776.530 | 3.533.313 | 8.256.461 | 6.367.870 | 6.310.981 | 12.678.851 | 20.935.312 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta | - | 228.997 | 240.018 | 627.052 | 1.096.067 | 275.281 | 329.645 | 604.926 | 1.700.993 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión hasta el vencimiento | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| Totales activos | 2.950.498 | 2.647.295 | 2.190.406 | 4.387.042 | 12.175.241 | 7.412.088 | 7.149.366 | 14.561.454 | 26.736.695 | |||||||||||||||||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Depósitos y otras obligaciones a la vista | 5.620.763 | - | - | - | 5.620.763 | - | - | - | 5.620.763 | |||||||||||||||||||||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 276.379 | - | - | - | 276.379 | - | - | - | 276.379 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | - | 185.140 | 18.466 | 5.366 | 208.972 | - | - | - | 208.972 | |||||||||||||||||||||||||||
| Depósitos y otras obligaciones a plazo | 104.233 | 5.351.489 | 2.333.001 | 1.743.525 | 9.532.248 | 87.380 | 55.644 | 143.024 | 9.675.272 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | - | 126.257 | 89.128 | 223.414 | 438.799 | 510.661 | 350.649 | 861.310 | 1.300.109 | |||||||||||||||||||||||||||
| Obligaciones con bancos | 8.199 | 104.490 | 216.472 | 1.201.070 | 1.530.231 | 152.146 | - | 152.146 | 1.682.377 | |||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | - | 470.600 | 688.261 | 590.027 | 1.748.888 | 1.548.733 | 1.901.037 | 3.449.770 | 5.198.658 | |||||||||||||||||||||||||||
| Otras obligaciones financieras | 97.027 | 568 | 1.111 | 2.992 | 101.698 | 29.685 | 58.398 | 88.083 | 189.781 | |||||||||||||||||||||||||||
| Totales pasivos | 6.106.601 | 6.238.544 | 3.346.439 | 3.766.394 | 19.457.978 | 2.328.605 | 2.365.728 | 4.694.333 | 24.152.311 | |||||||||||||||||||||||||||
| (1) | Adeudado por bancos se presenta bruto. El monto de provisiones asciende a $54 millones. |
| (2) | Los créditos y cuentas por cobrar a clientes se presentan brutos. Los importes de provisión según el tipo de colocación son los siguientes: Comerciales $300.400 millones, Vivienda $43.306 millones y Consumo $264.585 millones. |
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 83 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°17
OTROS PASIVOS
La composición del rubro es la siguiente:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Cuentas y documentos por pagar | 89.000 | 84.729 | ||||||
| Ingresos percibidos por adelantado | 417 | 384 | ||||||
| Garantías por operaciones threshold | 65.365 | 2.631 | ||||||
| Documentos por cobrar por intermediación Corredora y operaciones simultáneas | 76.959 | - | ||||||
| Otras obligaciones por pagar | 58.265 | 95.266 | ||||||
| Otros pasivos | 15.054 | 15.767 | ||||||
| Totales | 305.060 | 198.777 | ||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 84 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°18
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS
| a) | Juicios y procedimientos legales |
A la fecha de emisión de estos estados financieros, existen diversas acciones judiciales interpuestas en contra del Banco y sus afiliadas en relación con operaciones propias del giro. Al 30 de septiembre de 2014, el Banco y sus afiliadas mantienen provisiones por este concepto que ascienden a $ 1.740 millones ($1.224 millones al 31 de diciembre de 2013), las cuales se encuentran en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera, formando parte del rubro “Provisiones por contingencias”. Adicionalmente, existen otros juicios por una cuantía de UF 4.882,49 principalmente asociados al litigio de la sociedad Santander Corredores de Seguros Limitada por bienes entregados en leasing.
| b) | Créditos contingentes |
La siguiente tabla muestra los montos contractuales de las operaciones que obligan al Banco a otorgar créditos:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Cartas de crédito documentarias emitidas | 190.315 | 218.032 | ||||||
| Cartas de crédito del exterior confirmadas | 71.596 | 127.600 | ||||||
| Boletas de garantía | 1.380.379 | 1.212.799 | ||||||
| Avales y fianzas | 243.380 | 181.416 | ||||||
| Subtotales | 1.885.670 | 1.739.847 | ||||||
| Líneas de crédito con disponibilidad inmediata | 5.651.151 | 5.141.831 | ||||||
| Otros compromisos de créditos irrevocables | 42.847 | 47.376 | ||||||
| Totales | 7.579.668 | 6.929.054 | ||||||
| c) | Responsabilidades |
El Banco mantiene las siguientes responsabilidades derivadas del curso normal de sus negocios:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Operaciones por cuentas de terceros | ||||||||
| Cobranzas | 265.295 | 217.948 | ||||||
| Recursos de terceros gestionados por el Banco y sus afiliadas | 1.196.273 | 1.015.817 | ||||||
| Subtotales | 1.461.568 | 1.233.765 | ||||||
| Custodia de valores | ||||||||
| Valores custodiados en poder del Banco y sus afiliadas | 408.936 | 304.535 | ||||||
| Valores custodiados depositados en otra entidad | 905.721 | 532.072 | ||||||
| Títulos emitidos por el propio Banco | 17.373.880 | 15.351.545 | ||||||
| Subtotales | 18.688.537 | 16.188.152 | ||||||
| Totales | 20.150.105 | 17.421.917 | ||||||
Durante el año 2014 se clasificó en recursos de terceros gestionados por el banco y sus afiliadas, las carteras administradas por banca privada teniendo al cierre de septiembre de 2014 un saldo de $ 1.196.238 millones, ($ 1.015.781 millones al 31 de diciembre de 2013).
| d) | Garantías |
Banco Santander Chile cuenta con una póliza integral bancaria de cobertura de fidelidad funcionaria N° 2951729 vigente con la Compañía de Seguros Chilena Consolidada S.A., por la suma de USD 5.000.000 la cual cubre solidariamente tanto al Banco como a sus afiliadas, con vigencia desde el 01 de julio de 2014 hasta el 30 de junio de 2015.
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 85 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°18
CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS, continuación
| e) | Créditos y pasivos contingentes |
Para satisfacer las necesidades de los clientes, el Banco adquirió varios compromisos irrevocables y obligaciones contingentes, aunque estas obligaciones no pudieron ser reconocidas en el Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera, estos contienen riesgos de créditos y son por tanto parte del riesgo global del Banco.
Santander Agente de Valores Limitada
| i) | Para efectos de asegurar el correcto y cabal cumplimiento de todas sus obligaciones como agente de valores de conformidad a lo dispuesto en los artículos N°30 y siguientes de la Ley N°18.045, sobre Mercado de Valores, la sociedad constituyó garantía por UF 4.000 con póliza de seguro N°213117286, tomada con la Compañía de Seguros de Crédito Continental S.A. y cuyo vencimiento es el 19 de diciembre de 2014. |
Santander S.A. Corredores de Bolsa
| i) | La sociedad tiene garantías enteradas en la Bolsa de Comercio de Santiago, para cubrir operaciones simultáneas efectuadas por cartera propia, por $ 22.515 millones. |
| ii) | Además, se incluye en este rubro una garantía entregada a CCLV Contraparte Central S.A. (ex Cámara de Compensación) en efectivo, por un monto ascendente a $ 3.000 millones y una garantía adicional enterada en la Bolsa de Comercio Electrónica por $ 1.084 millones al 30 de septiembre de 2014. |
| iii) | Al 30 de septiembre de 2014 se encuentran en trámite las siguientes situaciones legales: |
| - | Juicio de “Inverfam S.A. con Santander Investment S.A. Corredores de Bolsa”, antecesora de Santander S.A. Corredores de Bolsa, seguido en el Primer Juzgado Civil de Santiago, Rol 32.543-2011, de indemnización de perjuicios por pérdida de unos valores destinados a Fondos Optimal, que se vieron perjudicados por el caso Madoff, cuya cuantía asciende a $ 107 millones aproximadamente. Actualmente se encuentra en espera de que se cite a conciliación. |
| - | Juicio de "Bilbao con Santander Investment S.A. Corredores de Bolsa", antecesora de Santander S.A. Corredores de Bolsa, seguido en el 20° Juzgado Civil de Santiago, Rol 15549-2012. En cuanto a su actual estado de tramitación, el término probatorio se encuentra vencido y las diligencias probatorias se encuentran pendientes. |
Santander Corredora de Seguros Limitada
| i) | De acuerdo a los establecido en la Circular N°1.160 de la Superintendencia de Valores y Seguros, la sociedad mantiene contratada una póliza de seguros para responder al correcto y cabal cumplimiento de todas las obligaciones emanadas en razón de sus operaciones como intermediaria en la contratación de seguros. La póliza de garantía para corredores de seguros N°10025805, la cual cubre UF500, y la póliza de responsabilidad profesional para corredores de seguros N°10025806 por un monto equivalente a UF60.000, fueron contratadas con la Compañía de Seguros Generales Consorcio Nacional de Seguros S.A. Ambas tienen vigencia desde el 15 de abril de 2014 al 14 de abril de 2015. |
| ii) | Existen juicios por cuantía de UF 4.882,49.- correspondientes a procesos principalmente por bienes entregados en leasing. Nuestros abogados han estimado pérdidas por $ 106,3 millones, monto que se encuentra registrado en el rubro provisiones. |
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NOTA N°19
PATRIMONIO
| a) | Capital social y acciones preferentes |
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, el Banco presenta un capital social de $ 891.303 millones compuesto por188.446.126.794 acciones autorizadas, las cuales se encuentran suscritas y pagadas. Todas estas acciones son ordinarias, sin valor nominal ni preferencias.
El movimiento de las acciones durante el ejercicio 2014 y 2013, es el siguiente:
| ACCIONES | ||||||||
| Al
30 de septiembre de 2014 | Al
31 de diciembre de 2013 | |||||||
| Emitidas al 01 de enero | 188.446.126.794 | 188.446.126.794 | ||||||
| Emisión de acciones pagadas | - | - | ||||||
| Emisión de acciones adeudadas | - | - | ||||||
| Opciones de acciones ejercidas | - | - | ||||||
| Emitidas al | 188.446.126.794 | 188.446.126.794 | ||||||
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, el Banco no mantiene en su poder acciones propias, al igual que las Sociedades que participan en la consolidación.
Al 30 de septiembre de 2014 la distribución de accionistas es la siguiente:
| Razón Social o Nombre Accionista | Acciones | ADRs (*) | Totales | %
de participación | ||||||||||||
| Santander Chile Holding S.A. | 66.822.519.695 | - | 66.822.519.695 | 35,46 | ||||||||||||
| Teatinos Siglo XXI Inversiones Limitada | 59.770.481.573 | - | 59.770.481.573 | 31,72 | ||||||||||||
| J.P. Morgan Chase Bank | - | 32.348.553.271 | 32.348.553.271 | 17,17 | ||||||||||||
| Bancos y corredoras de bolsa por cuenta de terceros | 11.874.474.748 | - | 11.874.474.748 | 6,30 | ||||||||||||
| AFP por cuentas de terceros | 8.957.026.327 | - | 8.957.026.327 | 4,75 | ||||||||||||
| Otros accionistas minoritarios | 8.673.071.180 | - | 8.673.071.180 | 4,60 | ||||||||||||
| Totales | 156.097.573.523 | 32.348.553.271 | 188.446.126.794 | 100,00 | ||||||||||||
| (*) | Los American Depository Receipts (ADR) son certificados emitidos por un banco comercial norteamericano para ser transados en el mercado de valores de los Estados Unidos de América. |
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NOTA N°19
PATRIMONIO, continuación
Al 31 de diciembre de 2013 la distribución de accionistas es la siguiente:
| Razón Social o Nombre Accionista | Acciones | ADRs (*) | Totales | %
de participación | ||||||||||||
| Santander Chile Holding S.A. | 59.770.481.573 | - | 59.770.481.573 | 31,72 | ||||||||||||
| Teatinos Siglo XXI Inversiones Limitada | 66.822.519.695 | - | 66.822.519.695 | 35,46 | ||||||||||||
| J.P. Morgan Chase Bank | - | 30.087.328.471 | 30.087.328.471 | 15,97 | ||||||||||||
| Bancos y corredoras de bolsa por cuenta de terceros | 11.590.917.506 | - | 11.590.917.506 | 6,51 | ||||||||||||
| AFP por cuentas de terceros | 10.533.224.876 | - | 10.533.224.876 | 2,34 | ||||||||||||
| Otros accionistas minoritarios | 9.641.654.673 | - | 9.641.654.673 | 8,00 | ||||||||||||
| Totales | 158.358.798.323 | 30.087.238.471 | 188.446.126.794 | 100,00 | ||||||||||||
| (*) | Los American Depository Receipts (ADR) son certificados emitidos por un banco comercial norteamericano para ser transados en el mercado de valores de los Estados Unidos de América. |
| b) | Dividendos |
El detalle de distribución de dividendos se encuentra en el recuadro del Estado Intermedio de Cambios en el Patrimonio Consolidado.
| c) | Al 30 de septiembre de 2014 y 2013 la composición de la utilidad diluida y de la utilidad básica es la siguiente: |
| Al 30 de septiembre de | ||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| a) Beneficio básico por acción | ||||||||
| Resultado atribuible a tenedores patrimoniales | 411.590 | 267.944 | ||||||
| Número medio ponderado de acciones en circulación | 188.446.126.794 | 188.446.126.794 | ||||||
| Beneficio básico por acción (en pesos) | 2,184 | 1,422 | ||||||
| b) Beneficio diluido por acción | ||||||||
| Resultado atribuible a tenedores patrimoniales | 411.590 | 267.944 | ||||||
| Número medio ponderado de acciones en circulación | 188.446.126.794 | 188.446.126.794 | ||||||
| Conversión asumida de deuda convertible | - | - | ||||||
| Número ajustado de acciones | 188.446.126.794 | 188.446.126.794 | ||||||
| Beneficio diluido por acción (en pesos) | 2,184 | 1,422 | ||||||
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013 el Banco no posee instrumentos que generen efectos dilutivos.
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NOTA N°19
PATRIMONIO, continuación
d) Otros resultados integrales de Instrumentos de inversión disponibles para la venta y coberturas de flujo de efectivo:
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta | ||||||||
| Saldos al 01 de enero de | 840 | (10.017 | ) | |||||
| (Pérdida) ganancia por ajuste valorización cartera de inversiones disponible para la venta antes de impuesto | 17.234 | 2.629 | ||||||
| Reclasificaciones y ajustes sobre la cartera disponible para venta | - | - | ||||||
| Utilidad neta realizada | 2.354 | 8.228 | ||||||
| Subtotales | 19.588 | 10.857 | ||||||
| Totales | 20.428 | 840 | ||||||
| Cobertura de flujo de efectivo | ||||||||
| Saldos al 01 de enero de | (8.257 | ) | 5.315 | |||||
| Ganancia (pérdida) por ajuste valorización de coberturas de flujo de efectivo antes de impuesto | (18.226 | ) | (15.089 | ) | ||||
| Reclasificaciones y ajustes por coberturas de flujo de efectivo antes de impuesto | - | 1.517 | ||||||
| Monto reclasificado del patrimonio incluido como valor libro de activo y pasivos no financieros, cuya adquisición o cesión fue cubierta como una transición altamente probable | 430 | - | ||||||
| Subtotales | (17.796 | ) | (13.572 | ) | ||||
| Totales | (26.053 | ) | (8.257 | ) | ||||
| Otros resultados integrales antes de impuesto | (5.626 | ) | (7.417 | ) | ||||
| Impuesto a la renta sobre los componentes de otros resultados integrales | ||||||||
| Impuesto renta relativo a cartera de inversiones disponible para la venta | (4.290 | ) | (168 | ) | ||||
| Impuesto renta relativo a coberturas de flujo de efectivo | 5.471 | 1.651 | ||||||
| Totales | 1.181 | 1.483 | ||||||
| Otros resultados integrales netos de impuesto | (4.444 | ) | (5.934 | ) | ||||
| Atribuible a: | ||||||||
| Tenedores patrimoniales del Banco | (4.443 | ) | (5.964 | ) | ||||
| Interés no controlador | (1 | ) | 30 | |||||
El Banco espera que todos los resultados incluidos en Otros resultados integrales sean reclasificados a resultado del período cuando se cumplan las condiciones específicas para ello.
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NOTA N°20
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (BASILEA)
De acuerdo con la Ley General de Bancos, el Banco debe mantener una razón mínima de patrimonio efectivo a activos consolidados ponderados por riesgo de 8% neto de provisiones exigidas, y una razón mínima de capital básico a total de activos consolidados de 3%, neto de provisiones exigidas. Sin embargo, con motivo de la fusión del Banco ocurrida en 2002, la SBIF ha determinado que el patrimonio efectivo del Banco fusionado no puede ser inferior al 11% de sus activos ponderados por riesgo. Para estos efectos, el patrimonio efectivo se determina a partir del capital y reservas o capital básico más los bonos subordinados con tope del 50% del capital básico.
Los activos son ponderados de acuerdo a las categorías de riesgo, a las cuales se les asigna un porcentaje de riesgo de acuerdo al monto del capital necesario para respaldar cada uno de esos activos. Por ejemplo, el efectivo, los depósitos en otros bancos y los instrumentos financieros emitidos por el Banco Central de Chile, tienen 100% de riesgo, lo que significa que, conforme a la normativa vigente, no se requiere capital para respaldar estos activos. Los activos fijos tienen un 100% de riesgo, lo que significa que se debe tener un capital mínimo equivalente al 11% del monto de estos activos. Todos los instrumentos derivados negociados fuera de bolsa son considerados en la determinación de los activos de riesgo con un factor de conversión sobre los valores nocionales, obteniéndose de esa forma el monto de la exposición al riesgo de crédito. También se consideran por un “equivalente de crédito”, para su ponderación, los créditos contingentes fuera del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera.
De acuerdo a lo instruido en Capítulo 12-1 de la RAN de la Superintendencia de Bancos, a partir del mes de enero 2010 se implementó un cambio normativo que implicó la entrada en vigor del Capítulo B-3 del Compendio de Normas Contables, con cambio en las exposiciones de riesgo de las colocaciones contingentes, pasando desde un 100% de exposición, a un porcentaje indicado en el siguiente cuadro:
| Tipo de crédito contingente | Exposición | |||
| a) Avales y fianzas | 100 | % | ||
| b) Cartas de crédito del exterior confirmadas | 20 | % | ||
| c) Cartas de crédito documentarias emitidas | 20 | % | ||
| d) Boletas de garantía | 50 | % | ||
| e) Cartas de garantía interbancarias | 100 | % | ||
| f) Líneas de crédito de libre disposición | 50 | % | ||
| g) Otros compromisos de crédito: | ||||
| - Créditos para estudios superiores Ley N° 20.027 | 15 | % | ||
| - Otros | 100 | % | ||
| h) Otros créditos contingentes | 100 | % | ||
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NOTA N°20
REQUERIMIENTOS DE CAPITAL (BASILEA), continuación
Los niveles de capital básico y patrimonio efectivo al cierre de cada ejercicio son los siguientes:
| Activos consolidados | Activos ponderados por riesgo | |||||||||||||||
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Activos de balance (netos de provisiones) | ||||||||||||||||
| Efectivo y depósitos en bancos | 1.448.634 | 1.571.810 | - | - | ||||||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 822.594 | 604.077 | 180.877 | 66.672 | ||||||||||||
| Instrumento para negociación | 608.663 | 287.567 | 67.627 | 40.924 | ||||||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 3.517 | 17.469 | 703 | 3.494 | ||||||||||||
| Contratos de derivados financieros (*) | 1.289.322 | 1.008.026 | 1.113.980 | 862.810 | ||||||||||||
| Adeudado por bancos | 121.145 | 125.395 | 24.229 | 25.079 | ||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | 21.591.277 | 20.327.021 | 19.091.913 | 18.071.792 | ||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponible para la venta | 1.630.484 | 1.700.993 | 203.199 | 238.835 | ||||||||||||
| Inversiones en sociedades | 17.111 | 9.681 | 17.111 | 9.681 | ||||||||||||
| Intangibles | 30.779 | 66.703 | 30.779 | 66.703 | ||||||||||||
| Activo fijo | 187.241 | 180.215 | 187.241 | 180.215 | ||||||||||||
| Impuestos corrientes | 23.834 | 1.643 | 2.383 | 164 | ||||||||||||
| Impuestos diferidos | 241.815 | 230.215 | 24.182 | 23.022 | ||||||||||||
| Otros activos | 353.263 | 400.025 | 353.263 | 346.533 | ||||||||||||
| Activos fuera de balance | ||||||||||||||||
| Colocaciones contingentes | 3.812.654 | 3.436.773 | 2.176.886 | 2.013.057 | ||||||||||||
| Totales | 32.182.333 | 29.967.613 | 23.474.373 | 21.948.981 | ||||||||||||
| (*) | Los “Contratos de derivados financieros” se presentan a su valor de “Riesgo Equivalente de Créditos”, de acuerdo a lo normado en el Capítulo 12-1 de la Recopilación actualizada de normas, emitida por la Superintendencia de Bancos e instituciones Financieras. |
Los ratios determinados para el límite del capital básico y patrimonio efectivo respectivamente, son:
| Razón | ||||||||||||||||
| Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | Al
30 de septiembre de | Al
31 de diciembre de | |||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | % | % | |||||||||||||
| Capital básico | 2.482.733 | 2.325.678 | 7,71 | 7,76 | ||||||||||||
| Patrimonio efectivo neto | 3.215.527 | 3.033.741 | 13,70 | 13,82 | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 91 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°21
INTERES NO CONTROLADOR
| a) | Recoge el importe neto del patrimonio neto de las entidades dependientes atribuibles a instrumentos de capital que no pertenecen, directa o indirectamente, al Banco, incluida la parte que se les haya atribuido del resultado del ejercicio. |
La participación del interés no controlador en el patrimonio y los resultados de las filiales se resume como sigue:
| Otros resultados integrales | ||||||||||||||||||||||||||||
| Por el período de 09
meses al 30 de septiembre de 2014 | Participación de terceros | Patrimonio | Resultados | Inversiones disponible para la venta | Impuesto diferido | Total
otros resultados integrales | Resultados integrales | |||||||||||||||||||||
| % | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
| Sociedades subsidiarias: | ||||||||||||||||||||||||||||
| Santander Agente de Valores Limitada | 0,97 | 537 | 66 | - | - | - | 66 | |||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | 2 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 20.742 | 1.051 | (39 | ) | 8 | (31 | ) | 1.020 | |||||||||||||||||||
| Santander Asset Management S.A. (1) Administradora General de Fondos | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,25 | 152 | (2 | ) | - | - | - | (2 | ) | |||||||||||||||||||
| Subtotales | 21.433 | 1.115 | (39 | ) | 8 | (31 | ) | 1.084 | ||||||||||||||||||||
| Entidades controladas a través de otras consideraciones: | ||||||||||||||||||||||||||||
| Bansa Santander S.A. | 100 | 5.488 | 2.053 | - | - | - | 2.053 | |||||||||||||||||||||
| Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Limitada (2) | 100 | 24 | 518 | - | - | - | 518 | |||||||||||||||||||||
| Multinegocios S.A | 100 | 665 | 188 | - | - | - | 188 | |||||||||||||||||||||
| Servicios Administrativos y Financieros Limitada | 100 | 1.918 | 232 | - | - | - | 232 | |||||||||||||||||||||
| Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada (2) | 100 | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Multiservicios de Negocios Limitada | 100 | 1.933 | 253 | - | - | - | 253 | |||||||||||||||||||||
| Subtotales | 10.028 | 3.244 | - | - | - | 3.244 | ||||||||||||||||||||||
| Totales | 31.461 | 4.359 | (39 | ) | 8 | (31 | ) | 4.328 | ||||||||||||||||||||
(1) Santander Assets Management S.A. Administradora General de Fondos fue vendida en noviembre del año 2013.
(2) Con fecha 01 de agosto de 2014, la sociedad Fiscalex Limitada fue absorbida por Santander Gestión de Recaudación y Cobranza Limitada.
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 92 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°21
INTERES NO CONTROLADOR, continuación
| Otros resultados integrales | ||||||||||||||||||||||||||||
| Por el período de 09
meses al 30 de septiembre de 2013 | Participación de terceros | Patrimonio | Resultados | Inversiones disponible para la venta | Impuesto diferido | Total otros resultados integrales | Resultados integrales | |||||||||||||||||||||
| % | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||
| Sociedades subsidiarias: | ||||||||||||||||||||||||||||
| Santander Agente de Valores Limitada | 0,97 | 451 | 67 | 1 | - | 1 | 68 | |||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | 2 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 19.482 | 1.436 | - | - | - | 1.436 | |||||||||||||||||||||
| Santander Asset Management S.A. Administradora General de Fondos | 0,02 | 5 | 3 | - | - | - | 3 | |||||||||||||||||||||
| Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,25 | 148 | 2 | - | - | - | 2 | |||||||||||||||||||||
| Subtotales | 20.088 | 1.508 | 1 | - | 1 | 1.509 | ||||||||||||||||||||||
| Entidades controladas a través de otras consideraciones: | ||||||||||||||||||||||||||||
| Bansa Santander S.A. | 100 | 2.475 | 348 | - | - | - | 348 | |||||||||||||||||||||
| Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | 100 | 721 | (1.785 | ) | - | - | - | (1.785 | ) | |||||||||||||||||||
| Multinegocios S.A | 100 | 426 | 183 | - | - | - | 183 | |||||||||||||||||||||
| Servicios Administrativos y Financieros
Limitada | 100 | 1.612 | 202 | - | - | - | 202 | |||||||||||||||||||||
| Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada | 100 | 482 | 266 | - | - | - | 266 | |||||||||||||||||||||
| Multiservicios de Negocios Limitada | 100 | 1.584 | 285 | - | - | - | 285 | |||||||||||||||||||||
| Subtotales | 7.300 | (501 | ) | - | - | - | (501 | ) | ||||||||||||||||||||
| Totales | 27.388 | 1.007 | 1 | - | 1 | 1.008 | ||||||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 93 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°21
INTERES NO CONTROLADOR, continuación
| Otros resultados integrales | ||||||||||||||||||||||||
| Por el trimestre terminado
al 30 de septiembre de 2014 | Participación de terceros | Resultados | Inversiones disponible para la venta | Impuesto diferido | Total otros resultados integrales | Resultados integrales | ||||||||||||||||||
| % | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
| Sociedades subsidiarias: | ||||||||||||||||||||||||
| Santander Agente de Valores Limitada | 0,97 | 21 | 1 | - | 1 | 22 | ||||||||||||||||||
| Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Santander S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 506 | (24 | ) | 5 | (19 | ) | 487 | ||||||||||||||||
| Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,25 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 527 | (23 | ) | 5 | (18 | ) | 509 | |||||||||||||||||
| Entidades controladas a través de otras consideraciones: | ||||||||||||||||||||||||
| Bansa Santander S.A. | 100 | 2.270 | - | - | - | 2.270 | ||||||||||||||||||
| Santander Gestión de Recaudación
y Cobranzas Limitada | 100 | 1.572 | - | - | - | 1.572 | ||||||||||||||||||
| Multinegocios S.A | 100 | 69 | - | - | - | 69 | ||||||||||||||||||
| Servicios Administrativos y Financieros Limitada | 100 | 84 | - | - | - | 84 | ||||||||||||||||||
| Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada | 100 | (275 | ) | - | - | - | (275 | ) | ||||||||||||||||
| Multiservicios de Negocios Limitada | 100 | 78 | - | - | - | 78 | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 3.798 | - | - | - | 3.798 | |||||||||||||||||||
| Totales | 4.325 | (23 | ) | 5 | (18 | ) | 4.307 | |||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 94 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°21
INTERES NO CONTROLADOR, continuación
| Otros resultados integrales | ||||||||||||||||||||||||
| Por el trimestre terminado
al 30 de septiembre de 2013 | Participación de terceros | Resultados | Inversiones disponible para la venta | Impuesto diferido | Total otros resultados integrales | Resultados integrales | ||||||||||||||||||
| % | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||
| Sociedades subsidiarias: | ||||||||||||||||||||||||
| Santander Agente de Valores Limitada | 0,97 | 21 | (1 | ) | - | (1 | ) | 20 | ||||||||||||||||
| Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 0,36 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Santander S.A. Corredores de Bolsa | 49,00 | 373 | (5 | ) | 1 | (4 | ) | 369 | ||||||||||||||||
| Santander Asset Management S.A. Administradora General de Fondos | 0,02 | 1 | - | - | - | 1 | ||||||||||||||||||
| Santander Corredora de Seguros Limitada | 0,24 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| Subtotales | 395 | (6 | ) | 1 | (5 | ) | 390 | |||||||||||||||||
| Entidades controladas a través de otras consideraciones: | ||||||||||||||||||||||||
| Bansa Santander S.A. | 100 | (27 | ) | - | - | - | (27 | ) | ||||||||||||||||
| Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Limitada | 100 | (555 | ) | - | - | - | (555 | ) | ||||||||||||||||
| Multinegocios S.A | 100 | 64 | - | - | - | 64 | ||||||||||||||||||
| Servicios Administrativos y Financieros Limitada | 100 | 72 | - | - | - | 72 | ||||||||||||||||||
| Servicios de Cobranzas Fiscalex Limitada | 100 | 141 | - | - | - | 141 | ||||||||||||||||||
| Multiservicios de Negocios Limitada | 100 | 106 | - | - | - | 106 | ||||||||||||||||||
| Subtotales | (199 | ) | - | - | - | (199 | ) | |||||||||||||||||
| Totales | 196 | (6 | ) | 1 | (5 | ) | 191 | |||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 95 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°21
INTERES NO CONTROLADOR, continuación
| b) | El resumen de la información financiera de las sociedades incluidas en la consolidación que poseen intereses no controladores es el siguiente, el cual no incluye los ajustes de consolidación ni homologación: |
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Activos | Pasivos | Capital
y reservas | Ingresos netos | Activos | Pasivos | Capital
y reservas | Ingresos netos | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Santander Corredora de Seguros Limitada | 68.637 | 7.700 | 61.672 | (735 | ) | 67.956 | 8.484 | 59.012 | 460 | |||||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Corredores de Bolsa | 129.091 | 86.849 | 40.119 | 2.123 | 110.917 | 70.799 | 36.735 | 3.383 | ||||||||||||||||||||||||
| Santander Agente de Valores Limitada | 198.168 | 142.846 | 48.558 | 6.764 | 194.812 | 146.255 | 39.581 | 8.976 | ||||||||||||||||||||||||
| Santander S.A. Sociedad Securitizadora | 661 | 85 | 651 | (75 | ) | 725 | 74 | 764 | (113 | ) | ||||||||||||||||||||||
| Santander Gestión de Recaudación y Cobranzas Ltda. (1) | 3.678 | 3.654 | 458 | (434 | ) | 4.978 | 4.703 | 2.505 | (2.230 | ) | ||||||||||||||||||||||
| Multinegocios S.A. | 1.611 | 946 | 477 | 188 | 1.441 | 963 | 244 | 234 | ||||||||||||||||||||||||
| Servicios Administrativos y Financieros Ltda. | 2.725 | 806 | 1.686 | 233 | 2.412 | 725 | 1.411 | 276 | ||||||||||||||||||||||||
| Servicio de Cobranza Fiscalex Ltda.(1) | - | - | - | - | 4.008 | 3.376 | 216 | 416 | ||||||||||||||||||||||||
| Multiservicios de Negocios Ltda. | 3.539 | 1.606 | 1.679 | 254 | 3.049 | 1.371 | 1.299 | 379 | ||||||||||||||||||||||||
| Bansa Santander S.A. | 30.691 | 25.203 | 3.435 | 2.053 | 28.490 | 25.055 | 2.128 | 1.307 | ||||||||||||||||||||||||
| Totales | 438.801 | 269.695 | 158.735 | 10.371 | 418.788 | 261.805 | 143.895 | 13.088 | ||||||||||||||||||||||||
| (1) | Con fecha 01 de agosto de 2014, la sociedad Fiscalex Limitada fue absorbida por Santander Gestión de Recaudación y Cobranza Limitada. |
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 96 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°22
INTERESES Y REAJUSTES
Comprende los intereses devengados en el ejercicio por todos los activos financieros cuyo rendimiento, implícito o explícito, se obtiene de aplicar el método del tipo de interés efectivo, con independencia de que se valoren por su valor razonable, así como las rectificaciones de productos como consecuencia de coberturas contables.
| a) | Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, la composición de ingresos por intereses y reajustes, sin incluir los resultados por coberturas contables, es la siguiente: |
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
| Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
| Contratos de retrocompra | 288 | - | - | 288 | 819 | - | - | 819 | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos otorgados a bancos | 2 | - | - | 2 | 19 | - | - | 19 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones comerciales | 175.971 | 23.379 | 1.568 | 200.918 | 183.609 | 36.143 | 1.094 | 220.846 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para vivienda | 62.032 | 37.181 | 4.732 | 103.945 | 58.931 | 54.332 | 3.517 | 116.780 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para consumo | 151.963 | 651 | 900 | 153.514 | 153.536 | 1.020 | 820 | 155.376 | ||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión | 14.776 | 2.588 | - | 17.364 | 17.946 | 3.867 | - | 21.813 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros ingresos por intereses y reajustes | 1.180 | 137 | - | 1.317 | 1.176 | (130 | ) | - | 1.046 | |||||||||||||||||||||||
| Totales ingresos por intereses y reajustes | 406.212 | 63.936 | 7.200 | 477.348 | 416.036 | 95.232 | 5.431 | 516.699 | ||||||||||||||||||||||||
| Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | Intereses | Reajustes | Comisiones prepagos | Total | |||||||||||||||||||||||||
| Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||
| Contratos de retrocompra | 970 | - | - | 970 | 1.636 | - | - | 1.636 | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos otorgados a bancos | 85 | - | - | 85 | 172 | - | - | 172 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones comerciales | 533.246 | 134.334 | 5.696 | 673.276 | 543.589 | 38.776 | 3.560 | 585.925 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para vivienda | 182.856 | 209.749 | 13.256 | 405.861 | 173.495 | 57.846 | 9.499 | 240.840 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para consumo | 453.052 | 3.450 | 2.345 | 458.847 | 457.941 | 1.275 | 2.268 | 461.484 | ||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión | 45.774 | 17.782 | - | 63.556 | 59.386 | 3.513 | - | 62.899 | ||||||||||||||||||||||||
| Otros ingresos por intereses y reajustes | 6.453 | 1.297 | - | 7.750 | 3.113 | (1.407 | ) | - | 1.706 | |||||||||||||||||||||||
| Totales ingresos por intereses y reajustes | 1.222.436 | 366.612 | 21.297 | 1.610.345 | 1.239.332 | 100.003 | 15.327 | 1.354.662 | ||||||||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 97 |
Banco Santander Chile y Afiliadas
Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
NOTA N°22
INTERESES Y REAJUSTES, continuación
| b) | Tal como se señala en la letra i) de la Nota 1, los intereses y reajustes suspendidos corresponden principalmente a operaciones con morosidades iguales o superiores a 90 días, los cuales son registrados en cuentas de orden (fuera del Estado Intermedio Consolidado de Situación Financiera), mientras estos nos sean efectivamente percibidos. |
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, el stock de los ingresos por intereses y reajustes suspendidos es el siguiente:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||
| Intereses | Reajustes | Total | Intereses | Reajustes | Total | |||||||||||||||||||
| Fuera de balance | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||
| Colocaciones comerciales | 16.465 | 6.986 | 23.451 | 17.219 | 4.426 | 21.645 | ||||||||||||||||||
| Colocaciones de vivienda | 3.930 | 6.788 | 10.718 | 3.935 | 4.549 | 8.484 | ||||||||||||||||||
| Colocaciones de consumo | 5.501 | 794 | 6.295 | 6.004 | 749 | 6.753 | ||||||||||||||||||
| Totales | 25.896 | 14.568 | 40.464 | 27.158 | 9.724 | 36.882 | ||||||||||||||||||
| c) | Al 30 de septiembre de 2014 y 2013 la composición de los gastos por intereses y reajustes, sin incluir los resultados por coberturas contables, es el siguiente: |
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | ||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||
| Intereses | Reajustes | Total | Intereses | Reajustes | Total | |||||||||||||||||||
| Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||
| Depósitos a la vista | (1.451 | ) | (201 | ) | (1.652 | ) | (1.387 | ) | (287 | ) | (1.674 | ) | ||||||||||||
| Contratos de retrocompra | (1.991 | ) | - | (1.991 | ) | (4.178 | ) | - | (4.178 | ) | ||||||||||||||
| Depósitos y captaciones a plazo | (80.010 | ) | (8.692 | ) | (88.702 | ) | (105.703 | ) | (12.033 | ) | (117.736 | ) | ||||||||||||
| Obligaciones con bancos | (5.287 | ) | (1 | ) | (5.288 | ) | (4.978 | ) | (3 | ) | (4.981 | ) | ||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | (43.566 | ) | (14.264 | ) | (57.830 | ) | (43.507 | ) | (27.619 | ) | (71.126 | ) | ||||||||||||
| Otras obligaciones financieras | (791 | ) | (186 | ) | (977 | ) | (1.215 | ) | (338 | ) | (1.553 | ) | ||||||||||||
| Otros gastos por intereses y reajustes | (675 | ) | (1.791 | ) | (2.466 | ) | (585 | ) | (1.820 | ) | (2.405 | ) | ||||||||||||
| Totales gastos por intereses y reajustes | (133.771 | ) | (25.135 | ) | (158.906 | ) | (161.553 | ) | (42.100 | ) | (203.653 | ) | ||||||||||||
| Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | ||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||
| Intereses | Reajustes | Total | Intereses | Reajustes | Total | |||||||||||||||||||
| Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||
| Depósitos a la vista | (4.417 | ) | (1.253 | ) | (5.670 | ) | (3.823 | ) | (298 | ) | (4.121 | ) | ||||||||||||
| Contratos de retrocompra | (5.503 | ) | - | (5.503 | ) | (9.169 | ) | - | (9.169 | ) | ||||||||||||||
| Depósitos y captaciones a plazo | (252.358 | ) | (46.386 | ) | (298.744 | ) | (323.647 | ) | (13.044 | ) | (336.691 | ) | ||||||||||||
| Obligaciones con bancos | (15.171 | ) | (6 | ) | (15.177 | ) | (16.162 | ) | (3 | ) | (16.165 | ) | ||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | (131.169 | ) | (91.411 | ) | (222.580 | ) | (127.445 | ) | (28.855 | ) | (156.300 | ) | ||||||||||||
| Otras obligaciones financieras | (2.346 | ) | (1.145 | ) | (3.491 | ) | (3.583 | ) | (356 | ) | (3.939 | ) | ||||||||||||
| Otros gastos por intereses y reajustes | (1.934 | ) | (9.864 | ) | (11.798 | ) | (1.750 | ) | (1.945 | ) | (3.695 | ) | ||||||||||||
| Totales gastos por intereses y reajustes | (412.898 | ) | (150.065 | ) | (562.963 | ) | (485.579 | ) | (44.501 | ) | (530.080 | ) | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 98 |
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AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013
| d) | Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, el resumen de intereses y reajustes, es el siguiente: |
| Por
el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por
el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| Conceptos | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||
| Ingresos por intereses y reajustes | 477.348 | 516.699 | 1.610.345 | 1.354.662 | ||||||||||||
| Gastos por intereses y reajustes | (158.906 | ) | (203.653 | ) | (562.963 | ) | (530.080 | ) | ||||||||
| Subtotales ingresos por intereses y reajustes | 318.442 | 313.046 | 1.047.382 | 824.582 | ||||||||||||
| Resultado de coberturas contables (neto) | (19.330 | ) | (25.441 | ) | (86.738 | ) | (41.829 | ) | ||||||||
| Totales intereses y reajustes netos | 299.112 | 287.605 | 960.644 | 782.753 | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 99 |
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NOTA N°23
COMISIONES
Comprende el monto de todas las comisiones devengadas y pagadas en el ejercicio, excepto las que formen parte integrante del tipo de interés efectivo de los instrumentos financieros:
| Por
el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por
el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Ingresos por comisiones | ||||||||||||||||
| Comisiones por líneas de crédito y sobregiros | 1.752 | 1.479 | 5.222 | 5.198 | ||||||||||||
| Comisiones por avales y cartas de crédito | 8.260 | 7.649 | 23.797 | 22.681 | ||||||||||||
| Comisiones por servicios de tarjetas | 35.982 | 30.235 | 107.957 | 94.092 | ||||||||||||
| Comisiones por administración de cuentas | 7.256 | 6.920 | 21.581 | 20.996 | ||||||||||||
| Comisiones por cobranzas, recaudaciones y pagos | 8.284 | 10.839 | 27.157 | 33.643 | ||||||||||||
| Comisiones por intermediación y manejo de valores | 2.761 | 2.352 | 7.092 | 8.138 | ||||||||||||
| Comisiones por inversiones en fondos mutuos u otro (*) | - | 8.446 | - | 25.376 | ||||||||||||
| Remuneraciones por comercialización de seguros | 8.241 | 8.005 | 24.888 | 23.374 | ||||||||||||
| Office banking | 4.414 | 3.853 | 12.931 | 11.192 | ||||||||||||
| Otras comisiones ganadas | 13.032 | 4.827 | 38.794 | 13.451 | ||||||||||||
| Totales | 89.982 | 84.605 | 269.419 | 258.141 | ||||||||||||
(*) Debido a la venta de la sociedad Santander Asset Management S.A. Administradora General de Fondos, el Banco ya no registra Comisiones por inversión en fondos mutuos.
| Por
el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por
el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Gastos por comisiones | ||||||||||||||||
| Remuneraciones por operación de tarjetas | (25.311 | ) | (22.027 | ) | (75.891 | ) | (64.461 | ) | ||||||||
| Comisiones por operación con valores | (330 | ) | (1.086 | ) | (836 | ) | (3.429 | ) | ||||||||
| Office banking y otras comisiones | (8.276 | ) | (6.561 | ) | (25.048 | ) | (16.555 | ) | ||||||||
| Totales | (33.917 | ) | (29.674 | ) | (101.775 | ) | (84.445 | ) | ||||||||
| Totales ingresos y gastos por comisiones netos | 56.065 | 54.931 | 167.644 | 173.696 | ||||||||||||
Las comisiones ganadas por operaciones con letras de crédito se presentan en el Estados Intermedios Consolidados de Resultados en el rubro “Ingresos por intereses y reajustes”.
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 100 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°24
RESULTADOS DE OPERACIONES FINANCIERAS
Incluye el monto de los ajustes por variación de los instrumentos financieros, excepto los imputables a intereses devengados por aplicación del método del tipo de interés efectivo de correcciones de valor de activos, así como los resultados obtenidos en su compraventa.
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, el detalle de los resultados por operaciones financieras es el siguiente:
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Utilidad neta operaciones financieras | ||||||||||||||||
| Derivados de negociación | 10.652 | 46.730 | (99.313 | ) | 18.760 | |||||||||||
| Instrumentos financieros para negociación | 12.556 | 5.856 | 36.261 | 22.628 | ||||||||||||
| Venta de créditos y cuentas por cobrar a clientes: | ||||||||||||||||
| Cartera vigente | - | - | - | (86 | ) | |||||||||||
| Cartera castigada | (83 | ) | 1.562 | 4.845 | 1.579 | |||||||||||
| Instrumentos disponibles para la venta | 1.609 | 179 | 3.814 | 6.613 | ||||||||||||
| Recompra bonos propia emisión | - | - | 5.199 | - | ||||||||||||
| Otros resultados de operaciones financieras | (41 | ) | 1.486 | (154 | ) | 4.485 | ||||||||||
| Totales | 24.693 | 55.813 | (49.348 | ) | 53.979 | |||||||||||
NOTA N°25
RESULTADO NETO DE CAMBIO
Comprende los resultados obtenidos en la compraventa de divisas, las diferencias que surgen al convertir las partidas monetarias en moneda extranjera a la moneda funcional y los procedentes de activos no monetarios en moneda extranjera al momento de su enajenación.
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, el detalle del resultado de cambio es el siguiente:
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Diferencias de cambio | ||||||||||||||||
| Utilidad (pérdida) neta por diferencias de cambio | (213.353 | ) | (31.495 | ) | (365.558 | ) | (103.449 | ) | ||||||||
| Derivados de cobertura | 202.602 | 3.477 | 487.045 | 128.744 | ||||||||||||
| Resultado por activos reajustables en moneda extranjera | 14.811 | (232 | ) | 20.148 | 4.410 | |||||||||||
| Resultado por pasivos reajustables en moneda extranjera | (935 | ) | 52 | (1.435 | ) | (554 | ) | |||||||||
| Totales | 3.125 | (28.198 | ) | 140.200 | 29.151 | |||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 101 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°26
PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO
| a) | El movimiento registrado al 30 de septiembre de 2014 y 2013, en los resultados por concepto de provisiones y deterioros se resume como sigue: |
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | Total | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de 2014 | Colocaciones Interbancarias | Colocaciones comerciales | Colocaciones para vivienda | Colocaciones de consumo | Colocaciones contingentes | |||||||||||||||||||||||||||
| Individual | Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Individual | Grupal | ||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Castigos de colocaciones netos de provisiones | - | (2.685 | ) | (18.590 | ) | (2.272 | ) | (20.921 | ) | - | - | (44.468 | ) | |||||||||||||||||||
| Provisiones constituidas | (23 | ) | (16.601 | ) | (58.764 | ) | (3.034 | ) | (27.798 | ) | (2.451 | ) | (1.484 | ) | (110.155 | ) | ||||||||||||||||
| Totales provisiones y castigos | (23 | ) | (19.286 | ) | (77.354 | ) | (5.306 | ) | (48.719 | ) | (2.451 | ) | (1.484 | ) | (154.623 | ) | ||||||||||||||||
| Provisiones liberadas | 8 | 4.390 | 218 | 707 | 30.367 | 84 | 5.108 | 40.882 | ||||||||||||||||||||||||
| Recuperación de créditos castigados | - | 1.302 | 3.077 | 1.329 | 8.668 | - | - | 14.376 | ||||||||||||||||||||||||
| Cargos netos a resultado | (15 | ) | (13.594 | ) | (74.059 | ) | (3.270 | ) | (9.684 | ) | (2.367 | ) | 3.624 | (99.365 | ) | |||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | Total | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de 2014 | Colocaciones Interbancarias | Colocaciones comerciales | Colocaciones para vivienda | Colocaciones de consumo | Colocaciones contingentes | |||||||||||||||||||||||||||
| Individual | Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Individual | Grupal | ||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Castigos de colocaciones netos de provisiones | - | (7.414 | ) | (52.341 | ) | (6.704 | ) | (64.309 | ) | - | - | (130.768 | ) | |||||||||||||||||||
| Provisiones constituidas | (59 | ) | (52.211 | ) | (77.373 | ) | (9.705 | ) | (92.402 | ) | (3.527 | ) | (2.850 | ) | (238.127 | ) | ||||||||||||||||
| Totales provisiones y castigos | (59 | ) | (59.625 | ) | (129.714 | ) | (16.409 | ) | (156.711 | ) | (3.527 | ) | (2.850 | ) | (368.895 | ) | ||||||||||||||||
| Provisiones liberadas | 62 | 9.033 | 5.313 | 3.498 | 33.715 | 3.194 | 6.240 | 61.055 | ||||||||||||||||||||||||
| Recuperación de créditos castigados | - | 2.925 | 8.349 | 3.831 | 28.100 | - | - | 43.205 | ||||||||||||||||||||||||
| Cargos netos a resultado | 3 | (47.667 | ) | (116.052 | ) | (9.080 | ) | (94.896 | ) | (333 | ) | 3.390 | (264.635 | ) | ||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | Total | |||||||||||||||||||||||||||||||
Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de 2013 | Colocaciones Interbancarias | Colocaciones comerciales | Colocaciones para vivienda | Colocaciones de consumo | Colocaciones contingentes | |||||||||||||||||||||||||||
| Individual | Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Individual | Grupal | ||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Castigos de colocaciones netos de provisiones | - | (1.969 | ) | (17.980 | ) | (6.655 | ) | (22.118 | ) | - | - | (48.722 | ) | |||||||||||||||||||
| Provisiones constituidas | (16 | ) | (19.551 | ) | (12.140 | ) | (4.969 | ) | (37.271 | ) | (898 | ) | (928 | ) | (75.773 | ) | ||||||||||||||||
| Totales provisiones y castigos | (16 | ) | (21.520 | ) | (30.120 | ) | (11.624 | ) | (59.389 | ) | (898 | ) | (928 | ) | (124.495 | ) | ||||||||||||||||
| Provisiones liberadas | 26 | 4.568 | 1.567 | 1.739 | 4.730 | 580 | 620 | 13.830 | ||||||||||||||||||||||||
| Recuperación de créditos castigados | - | 973 | 2.486 | 1.203 | 9.524 | - | - | 14.186 | ||||||||||||||||||||||||
| Cargos netos a resultado | 10 | (15.979 | ) | (26.067 | ) | (8.682 | ) | (45.135 | ) | (318 | ) | (308 | ) | (96.479 | ) | |||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | Total | |||||||||||||||||||||||||||||||
Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de 2013 | Colocaciones Interbancarias | Colocaciones comerciales | Colocaciones para vivienda | Colocaciones de consumo | Colocaciones contingentes | |||||||||||||||||||||||||||
| Individual | Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Individual | Grupal | ||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Castigos de colocaciones netos de provisiones | - | (4.421 | ) | (46.418 | ) | (16.678 | ) | (81.957 | ) | - | - | (149.474 | ) | |||||||||||||||||||
| Provisiones constituidas | (88 | ) | (53.847 | ) | (28.179 | ) | (19.480 | ) | (127.422 | ) | (3.323 | ) | (2.322 | ) | (234.661 | ) | ||||||||||||||||
| Totales provisiones y castigos | (88 | ) | (58.268 | ) | (74.597 | ) | (36.158 | ) | (209.379 | ) | (3.323 | ) | (2.322 | ) | (384.135 | ) | ||||||||||||||||
| Provisiones liberadas | 63 | 15.599 | 7.481 | 8.430 | 32.038 | 1.904 | 3.534 | 69.049 | ||||||||||||||||||||||||
| Recuperación de créditos castigados | - | 2.712 | 6.719 | 3.099 | 26.564 | - | - | 39.094 | ||||||||||||||||||||||||
| Cargos netos a resultado | (25 | ) | (39.957 | ) | (60.397 | ) | (24.629 | ) | (150.777 | ) | (1.419 | ) | 1.212 | (275.992 | ) | |||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 102 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°26
PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO, continuación
Castigos de colocaciones netas de provisiones:
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | ||||||||||||||||||||
| Al 30 de septiembre de 2014 | Colocaciones comerciales | Colocaciones para vivienda | Colocaciones de consumo | |||||||||||||||||
| Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Castigos de colocaciones | 28.520 | 69.062 | 8.902 | 139.089 | 245.573 | |||||||||||||||
| Provisiones aplicadas | (21.106 | ) | (16.721 | ) | (2.198 | ) | (74.780 | ) | (114.805 | ) | ||||||||||
| Castigos de colocaciones netos de provisiones | 7.414 | 52.341 | 6.704 | 64.309 | 130.768 | |||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes | ||||||||||||||||||||
| Al 30 de septiembre de 2013 | Colocaciones comerciales | Colocaciones para vivienda | Colocaciones de consumo | |||||||||||||||||
| Individual | Grupal | Grupal | Grupal | Total | ||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||
| Castigos de colocaciones | 18.378 | 62.714 | 20.387 | 177.372 | 278.851 | |||||||||||||||
| Provisiones aplicadas | (13.957 | ) | (16.296 | ) | (3.709 | ) | (95.415 | ) | (129.377 | ) | ||||||||||
| Castigos de colocaciones netos de provisiones | 4.421 | 46.418 | 16.678 | 81.957 | 149.474 | |||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 103 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°27
REMUNERACIONES Y GASTOS DEL PERSONAL
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente:
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el período 09 meses Terminado al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Remuneraciones del personal | 55.533 | 51.453 | 156.497 | 146.313 | ||||||||||||
| Bonos o gratificaciones | 19.321 | 17.470 | 56.035 | 50.410 | ||||||||||||
| Beneficios basados en instrumentos de capital | 154 | 145 | 482 | 526 | ||||||||||||
| Indemnización por años de servicio | 2.071 | 1.450 | 6.373 | 6.365 | ||||||||||||
| Planes de pensiones | 811 | 57 | 1.170 | 90 | ||||||||||||
| Gastos de capacitación | 667 | 608 | 1.885 | 1.753 | ||||||||||||
| Sala cuna y jardín infantil | 574 | 595 | 1.865 | 1.946 | ||||||||||||
| Fondos de salud | 1.240 | 913 | 3.410 | 2.674 | ||||||||||||
| Otros gastos de personal | 6.132 | 5.893 | 20.302 | 19.834 | ||||||||||||
| Totales | 86.503 | 78.584 | 248.019 | 229.911 | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 104 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°28
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Al 30 de septiembre de 2014 y 2013, la composición del rubro es la siguiente:
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Gastos generales de administración | 31.959 | 30.277 | 92.293 | 88.978 | ||||||||||||
| Mantenimiento y reparación de activo fijo | 4.531 | 3.709 | 12.439 | 11.555 | ||||||||||||
| Arriendos de oficina | 7.248 | 6.979 | 20.678 | 20.499 | ||||||||||||
| Arriendo de equipos | 29 | 27 | 75 | 135 | ||||||||||||
| Primas de seguro | 809 | 741 | 2.445 | 2.344 | ||||||||||||
| Materiales de oficina | 950 | 1.107 | 3.207 | 3.199 | ||||||||||||
| Gastos de informática y comunicaciones | 7.915 | 8.447 | 23.372 | 22.052 | ||||||||||||
| Alumbrado, calefacción y otros servicios | 1.073 | 928 | 3.163 | 2.928 | ||||||||||||
| Servicio de vigilancia y transporte de valores | 3.871 | 4.028 | 11.875 | 12.702 | ||||||||||||
| Gastos de representación y desplazamiento del personal | 1.123 | 1.353 | 3.283 | 3.875 | ||||||||||||
| Gastos judiciales y notariales | 500 | 314 | 1.601 | 1.118 | ||||||||||||
| Honorarios por informes técnicos y auditoria | 2.164 | 1.470 | 5.183 | 4.614 | ||||||||||||
| Otros gastos generales de administración | 1.746 | 1.174 | 4.972 | 3.957 | ||||||||||||
| Servicios subcontratados | 13.393 | 11.003 | 39.915 | 32.318 | ||||||||||||
| Procesamientos de datos | 8.869 | 6.474 | 24.698 | 19.585 | ||||||||||||
| Venta de productos | 352 | 513 | 1.202 | 1.317 | ||||||||||||
| Servicio de archivos | 65 | 738 | 2.633 | 1.465 | ||||||||||||
| Servicio de tasaciones | 507 | 446 | 1.535 | 1.316 | ||||||||||||
| Personal outsourcing | 1.304 | 1.197 | 4.190 | 3.665 | ||||||||||||
| Otros | 2.297 | 1.635 | 5.658 | 4.970 | ||||||||||||
| Gastos del directorio | 333 | 301 | 947 | 845 | ||||||||||||
| Gastos de marketing | 4.013 | 4.437 | 12.262 | 11.442 | ||||||||||||
| Impuestos, contribuciones, aportes | 2.662 | 2.527 | 7.852 | 7.584 | ||||||||||||
| Contribuciones de bienes raíces | 319 | 298 | 934 | 899 | ||||||||||||
| Patentes | 375 | 441 | 1.190 | 1.386 | ||||||||||||
| Otros impuestos | 3 | (2 | ) | 13 | 2 | |||||||||||
| Aporte a la SBIF | 1.965 | 1.790 | 5.715 | 5.297 | ||||||||||||
| Totales | 52.360 | 48.545 | 153.269 | 141.167 | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 105 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°29
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES
| a) | Los valores correspondientes a cargos a resultados por concepto de depreciaciones, amortizaciones y deterioros durante septiembre 2014 y 2013, se detallan a continuación: |
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Depreciaciones y amortizaciones | ||||||||||||||||
| Depreciación del activo fijo | (6.765 | ) | (5.805 | ) | (19.950 | ) | (16.663 | ) | ||||||||
| Amortizaciones de intangibles (*) | 2.029 | (9.907 | ) | (13.371 | ) | (29.963 | ) | |||||||||
| Totales | (4.736 | ) | (15.712 | ) | (33.321 | ) | (46.626 | ) | ||||||||
(*) Ver Nota 30 Letra c).
| b) | La conciliación entre los valores libros y los saldos al 30 de septiembre de 2014 y 2013, es la siguiente: |
| Depreciación y amortización | ||||||||||||
| 2014 | ||||||||||||
| Activo fijo | Intangibles | Total | ||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2014 | (127.448 | ) | (185.275 | ) | (312.723 | ) | ||||||
| Cargos por depreciación, y amortización del ejercicio | (19.950 | ) | (13.371 | ) | (33.321 | ) | ||||||
| Bajas y ventas del ejercicio | 60 | - | 60 | |||||||||
| Otros | - | - | - | |||||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2014 | (147.338 | ) | (198.646 | ) | (345.984 | ) | ||||||
| Depreciación y amortización | ||||||||||||
| 2013 | ||||||||||||
| Activo fijo | Intangibles | Total | ||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||
| Saldos al 01 de enero de 2013 | (105.150 | ) | (146.653 | ) | (251.803 | ) | ||||||
| Cargos por depreciación, y amortización del ejercicio | (16.663 | ) | (29.963 | ) | (46.626 | ) | ||||||
| Bajas y ventas del ejercicio | 71 | - | 71 | |||||||||
| Otros | - | - | - | |||||||||
| Saldos al 30 de septiembre de 2013 | (121.742 | ) | (176.616 | ) | (298.358 | ) | ||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 106 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°30
OTROS INGRESOS Y GASTOS OPERACIONALES, Y DETERIOROS
| a) | Otros ingresos operacionales está conformado por los siguientes conceptos: |
| Por el
trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el
período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Ingresos por bienes recibidos en pago | ||||||||||||||||
| Resultado venta de bienes recibidos en pago | 1.517 | 2.143 | 3.052 | 5.518 | ||||||||||||
| Recupero de castigos y resultados bienes recibidos en pago | 1.019 | 1.533 | 7.005 | 8.586 | ||||||||||||
| Otros ingresos bienes recibidos en pago | - | - | - | - | ||||||||||||
| Subtotales | 2.536 | 3.676 | 10.057 | 14.104 | ||||||||||||
| Resultados por venta en participación en sociedades | ||||||||||||||||
| Utilidad en venta en participación en otras sociedades | - | - | - | - | ||||||||||||
| Subtotales | - | - | - | - | ||||||||||||
| Otros ingresos | ||||||||||||||||
| Arriendos | 203 | 28 | 635 | 87 | ||||||||||||
| Resultado por venta de activo fijo | 96 | 115 | 219 | 289 | ||||||||||||
| Recupero provisiones por contingencias | (71 | ) | 77 | 315 | 77 | |||||||||||
| Indemnizaciones de compañías de seguros por siniestros | 109 | 155 | 530 | 621 | ||||||||||||
| Otros | 855 | 61 | 967 | 691 | ||||||||||||
| Subtotales | 1.192 | 436 | 2.666 | 1.765 | ||||||||||||
| Totales | 3.728 | 4.112 | 12.723 | 15.869 | ||||||||||||
| b) | Otros gastos operacionales está conformado por los siguientes conceptos: |
| Por el
trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el
período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Provisiones y gastos de bienes recibidos en pago | ||||||||||||||||
| Castigos de bienes recibidos en pago | 1.106 | 2.718 | 2.909 | 6.751 | ||||||||||||
| Provisiones por bienes recibidos en pago | 904 | 697 | 3.494 | 1.997 | ||||||||||||
| Gastos por mantención de bienes recibidos en pago | 613 | 660 | 1.853 | 1.873 | ||||||||||||
| Subtotales | 2.623 | 4.075 | 8.256 | 10.621 | ||||||||||||
| Gastos de tarjetas de crédito | 573 | 437 | 1.878 | 1.512 | ||||||||||||
| Servicios a clientes | 2.538 | 2.306 | 7.551 | 7.862 | ||||||||||||
| Otros gastos | ||||||||||||||||
| Castigos operativos | 1.364 | 1.801 | 4.730 | 4.964 | ||||||||||||
| Pólizas de seguros de vida y seguros generales de productos | 2.295 | 1.835 | 6.631 | 5.400 | ||||||||||||
| Impuesto adicional por gastos pagados al exterior | 825 | 678 | 2.327 | 2.118 | ||||||||||||
| Resultado por venta de activo fijo | - | 37 | 2 | 37 | ||||||||||||
| Provisiones por contingencias | 1.299 | 2.270 | 9.943 | 2.796 | ||||||||||||
| Pago Asociación de Retail | 245 | 1.279 | 747 | 1.279 | ||||||||||||
| Otros | 400 | 744 | 7.043 | 4.546 | ||||||||||||
| Subtotales | 6.428 | 8.644 | 31.423 | 21.140 | ||||||||||||
| Totales | 12.162 | 15.462 | 49.108 | 41.135 | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 107 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
| c) | Deterioros |
| Por el
trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el
período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Activo fijo | 25 | 40 | 54 | 213 | ||||||||||||
| Intangibles (*) | 36.557 | - | 36.557 | - | ||||||||||||
| Total | 36.582 | 40 | 36.611 | 213 | ||||||||||||
(*) El Banco, dentro de sus objetivos estratégicos, inició un plan de transformación de su modelo comercial y operativo con un enfoque en el cliente. Por lo anterior, se han levantado una serie de nuevos requerimientos operativos, tecnológicos y de trazabilidad de la información, para que el Banco pueda adaptarse a los nuevos requerimientos de sus clientes y a las nuevas formas de interactuar con estos.
En este contexto, una serie de aplicaciones que hoy en día están en uso o inclusive en pleno proceso de construcción, dado este cambio de enfoque, para el banco han perdido valor. Por esta razón, de acuerdo a lo establecido en el párrafo 59 de la NIC 36, el Banco ha procedido a reconocer un deterioro por un monto total de $36.577 millones.
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 108 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°31
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Se consideran “partes relacionadas” al Banco, adicionalmente a las entidades dependientes y asociadas, el “personal clave” de la Dirección del Banco (miembros del Directorio del Banco y además los Gerentes de Banco Santander Chile y sus afiliadas, junto a sus familiares cercanos), así como las entidades sobre las que el personal clave pueda ejercer influencia significativa o control.
Adicionalmente, el Banco ha considerado como parte relacionada a las diferentes sociedades que forman parte del Grupo Santander a nivel mundial, en el entendido, que todas ellas poseen una matriz común, esto es, Banco Santander S.A. (radicada en España).
El artículo 89 de la Ley sobre Sociedades Anónimas, que se aplica también a los bancos, establece que cualquier operación con una parte relacionada debe efectuarse en condiciones de equidad, similares a las que habitualmente prevalecen en el mercado.
Por otra parte, el artículo 84 de la Ley General de Bancos establece límites para los créditos que pueden otorgarse a partes relacionadas y la prohibición de otorgar créditos a los directores, gerentes o apoderados generales del banco.
A continuación se indican las transacciones realizadas por el Banco con las partes relacionadas a éste, para su mejor comprensión, hemos dividido la información en cuatro categorías:
Sociedades del Grupo Santander
Esta categoría incluye a todas las sociedades pertenecientes al Grupo Santander a nivel mundial, y por tanto, incluye también aquellas sociedades donde el Banco ejerce algún grado de control (entidades dependientes y propósito especial).
Empresas asociadas
Esta categoría se incluyen a aquellas entidades donde el Banco, de acuerdo a lo señalo en la letra b) de la Nota 1 de los presentes Estados Financieros, ejerce algún grado influencia significativa sobre estas y que, en general, corresponden a las denominadas “sociedades de apoyo al giro”.
Personal clave
Esta categoría incluye a los miembros del Directorio del Banco y además los gerentes de Banco Santander Chile y sus afiliadas, junto a sus familiares cercanos.
Otros
En esta categoría se incluyen a aquellas partes relacionadas no incluidas en los grupos anteriormente descritos y que, en general, corresponden a aquellas entidades sobre las que el personal clave pueda ejercer influencia significativa o control.
Las condiciones de las transacciones con las partes vinculadas son equivalentes a las que se dan en transacciones hechas en condiciones de mercado o se han imputado las correspondientes retribuciones en especie.
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 109 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°31
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación
| a) | Créditos con partes relacionadas |
A continuación se muestran los créditos y cuentas por cobrar además de los créditos contingentes, correspondientes a entidades relacionadas:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones comerciales | 48.339 | 614 | 3.593 | 45.108 | 47.305 | 618 | 4.022 | 51.141 | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones para vivienda | - | - | 19.352 | - | - | - | 15.561 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Colocaciones de consumo | - | - | 2.506 | - | - | - | 2.061 | - | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar: | 48.339 | 614 | 25.451 | 45.108 | 47.305 | 618 | 21.644 | 51.141 | ||||||||||||||||||||||||
| Provisión sobre colocaciones | (135 | ) | (4 | ) | (41 | ) | (144 | ) | (238 | ) | (3 | ) | (44 | ) | (6 | ) | ||||||||||||||||
| Colocaciones netas | 48.204 | 610 | 25.410 | 44.964 | 47.067 | 615 | 21.600 | 51.135 | ||||||||||||||||||||||||
| Garantías | 371.479 | - | 22.287 | 1.290 | 124.420 | - | 19.237 | 2.326 | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos contingentes: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Avales y fianzas | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Cartas de crédito | 15.000 | - | - | - | 30.714 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Boletas de garantía | 395.942 | - | - | 466 | 172.274 | - | - | 9.989 | ||||||||||||||||||||||||
| Créditos contingentes: | 410.942 | - | - | 466 | 202.988 | - | - | 9.989 | ||||||||||||||||||||||||
| Provisiones sobre créditos contingentes | (14 | ) | - | - | (1 | ) | (22 | ) | - | - | (4 | ) | ||||||||||||||||||||
| Colocaciones contingentes netas | 410.928 | - | - | 465 | 202.966 | - | - | 9.985 | ||||||||||||||||||||||||
El movimiento de colocaciones con partes relacionadas durante los ejercicios 2014 y 2013, ha sido el siguiente:
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Sociedades | Empresas | Personal | Sociedades | Empresas | Personal | |||||||||||||||||||||||||||
| del Grupo | asociadas | clave | Otros | del Grupo | asociadas | clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Saldo al 01 de enero de | 250.293 | 618 | 21.644 | 61.130 | 107.384 | 668 | 19.512 | 59.166 | ||||||||||||||||||||||||
| Altas de colocaciones | 295.751 | 106 | 7.795 | 17.455 | 161.763 | 377 | 7.313 | 14.858 | ||||||||||||||||||||||||
| Bajas de colocaciones | (86.763 | ) | (110 | ) | (3.988 | ) | (33.011 | ) | (18.854 | ) | (427 | ) | (5.181 | ) | (12.894 | ) | ||||||||||||||||
| Totales | 459.281 | 614 | 25.451 | 45.574 | 250.293 | 618 | 21.644 | 61.130 | ||||||||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 110 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°31
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación
| b) | Activos y pasivos con partes relacionadas |
| Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Activos | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Efectivo y depósitos en bancos | 7.282 | - | - | - | 5.306 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos para negociación | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | 910.742 | - | - | - | 557.026 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Otros activos | 4.984 | - | - | - | 2.460 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Depósitos y otras obligaciones a la vista | 4.669 | 5.300 | 4.495 | 4.359 | 58.030 | 10.406 | 2.783 | 23.300 | ||||||||||||||||||||||||
Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 43.661 | - | - | - | 59.703 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Depósitos y otras captaciones a plazo | 666.464 | 1.366 | 2.457 | 43.247 | 54.212 | 299 | 3.774 | 156.977 | ||||||||||||||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | 1.275.135 | - | - | - | 537.162 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos | 142.244 | - | - | - | 96.872 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Otras obligaciones financieras | 4.561 | - | - | - | 3.912 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Otros pasivos | 505 | - | - | - | 462 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 111 |
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NOTA N°31
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación
| c) | Resultados reconocidos con partes relacionadas |
| Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el trimestre terminado al 30 de septiembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Ingreso (gasto) reconocido | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ingresos y gastos por intereses y reajustes | (493 | ) | 1 | 315 | (179 | ) | (2.238 | ) | 7 | 382 | (34 | ) | ||||||||||||||||||||
| Ingresos y gastos por comisiones y servicios | 8.518 | 19 | 41 | 9 | (43 | ) | 19 | 26 | 33 | |||||||||||||||||||||||
Utilidad neta de operaciones financieras y resultados de cambio (*) | (285.822 | ) | - | 5 | (11.640 | ) | 20.285 | - | (141 | ) | (1.339 | ) | ||||||||||||||||||||
| Otros ingresos y gastos de operación | 274 | - | - | - | 183 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Remuneraciones y gastos del personal clave | - | - | (9.121 | ) | - | - | - | (8.731 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| Gastos de administración y otros | (9.442 | ) | (7.871 | ) | - | - | (7.566 | ) | (8.299 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
| Totales | (286.965 | ) | (7.851 | ) | (8.760 | ) | (11.810 | ) | 10.621 | (8.273 | ) | (8.464 | ) | (1.340 | ) | |||||||||||||||||
| Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | Por el período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | Sociedades del Grupo | Empresas asociadas | Personal clave | Otros | |||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||||||||||||||
| Ingreso (gasto) reconocido | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ingresos y gastos por intereses y reajustes | (380 | ) | 29 | 1.254 | (2.246 | ) | (6.637 | ) | 42 | 735 | (1.234 | ) | ||||||||||||||||||||
| Ingresos y gastos por comisiones y servicios | 22.470 | 62 | 170 | 117 | (43 | ) | 55 | 91 | 132 | |||||||||||||||||||||||
Utilidad neta de operaciones financieras y resultados de cambio (*) | (264.527 | ) | - | 40 | (11.782 | ) | 47.281 | - | (20 | ) | 51 | |||||||||||||||||||||
| Otros ingresos y gastos de operación | 847 | - | - | - | 536 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
| Remuneraciones y gastos del personal clave | - | - | (25.496 | ) | - | - | - | (24.323 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| Gastos de administración y otros | (25.163 | ) | (24.773 | ) | - | - | (21.188 | ) | (22.895 | ) | - | - | ||||||||||||||||||||
| Totales | (266.763 | ) | (24.682 | ) | (24.032 | ) | (13.911 | ) | 19.949 | (22.798 | ) | (23.517 | ) | (1.051 | ) | |||||||||||||||||
| (*) | Corresponde principalmente a contratos de derivados se utilizan para cubrir financieramente el riesgo cambiario de los activos y pasivos que cubren posiciones del Banco y sus afiliadas. |
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NOTA N°31
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS, continuación
| d) | Pagos al Directorio y personal clave de la gerencia |
Las remuneraciones recibidas por el personal clave de la dirección, dentro de los cuales se considera el Directorio y todos los ejecutivos con cargo de Gerente, que se presentan en el rubro “Remuneraciones y gastos de personal” y/o “Gastos de administración” del Estado Intermedio Consolidado de Resultados, corresponden a las siguientes categorías:
| Por el
trimestre terminado al 30 de septiembre de | Por el
período de 09 meses al 30 de septiembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | 2014 | 2013 | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Remuneraciones del personal | 4.422 | 4.257 | 12.875 | 12.813 | ||||||||||||
| Remuneraciones y gastos del Directorio | 326 | 271 | 908 | 810 | ||||||||||||
| Bonos o gratificaciones | 3.180 | 3.760 | 9.271 | 9.406 | ||||||||||||
| Compensaciones en acciones | 154 | 146 | 482 | 526 | ||||||||||||
| Gastos de capacitación | 21 | 10 | 61 | 40 | ||||||||||||
| Indemnizaciones por años de servicios | - | 5 | 134 | 16 | ||||||||||||
| Fondos de salud | 73 | 74 | 212 | 219 | ||||||||||||
| Otros gastos de personal | 134 | 161 | 383 | 413 | ||||||||||||
| Plan de pensiones (*) | 811 | 57 | 1.170 | 90 | ||||||||||||
| Totales | 9.121 | 8.741 | 25.496 | 24.333 | ||||||||||||
(*) Parte de los ejecutivos que calificaban para este beneficio dejo de pertenecer al Grupo por distintos motivos sin que cumplieran los requisitos para obtener el beneficio, por lo que el monto de la obligación disminuyó, generando un ingreso por reverso de provisiones.
| e) | Conformación del personal clave |
Al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013, la conformación del personal clave del Banco se encuentra conformada de la siguiente forma.
| N° de ejecutivos | ||||||||
| Cargos | Al 30 de septiembre de | Al 31 de diciembre de | ||||||
| 2014 | 2013 | |||||||
| Directores | 13 | 12 | ||||||
| Gerentes de división | 19 | 16 | ||||||
| Gerentes de área | 85 | 80 | ||||||
| Gerentes | 51 | 60 | ||||||
| Totales personal clave | 168 | 168 | ||||||
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NOTA N°32
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS
El valor razonable se define como el precio que se recibiría por la venta de un activo o se pagaría por la transferencia de un pasivo en una transacción ordenada en el mercado principal (o más ventajoso) en la fecha de la medición en condiciones de mercado presentes (es decir, un precio de salida) independientemente de si ese precio es observable directamente o estimado utilizando otra técnica de valoración. La medición a valor razonable supone que la transacción de venta del activo o transferencia del pasivo tiene lugar en el mercado principal del activo o pasivo o en el mercado más ventajoso para el activo o pasivo.
Para aquellos instrumentos financieros sin los precios de mercado disponibles, los valores razonables se han estimado utilizando transacciones recientes de instrumentos análogos y, en su defecto, los valores actuales u otras técnicas de valuación basadas en modelos matemáticos de valoración suficientemente contrastados por la comunidad financiera internacional. En la utilización de estos modelos, se tienen en consideración las peculiaridades específicas del activo o pasivo a valorar y, muy especialmente, los distintos tipos de riesgos que el activo o pasivo lleva asociados.
Estas técnicas son inherentemente subjetivas y se ven significativamente afectadas por los supuestos utilizados, incluyendo la tasa de descuentos, las estimaciones de flujos de efectivo futuros y las hipótesis de prepago. En ese sentido, pueden dar lugar a que el valor razonable así estimado de un activo o pasivo no coincida exactamente con el precio al que el activo o pasivo podría ser entregado o liquidado en la fecha de su valoración y no puedan ser justificadas en comparación con mercados independientes.
Determinación del valor razonable de los instrumentos financieros
A continuación se presenta una comparación entre el valor por el que figuran registrados los activos y pasivos financieros del Banco y su correspondiente valor razonable al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013:
| Al 30 de septiembre | Al 31 de diciembre de | |||||||||||||||
| 2014 | 2013 | |||||||||||||||
| Monto registrado | Valor razonable | Monto registrado | Valor razonable | |||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Activos | ||||||||||||||||
| Efectivo y depósitos en bancos | 1.448.635 | 1.448.635 | 1.571.810 | 1.571.810 | ||||||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 822.594 | 822.594 | 604.077 | 604.077 | ||||||||||||
| Instrumentos para negociación | 608.663 | 608.663 | 287.567 | 287.567 | ||||||||||||
| Contrato de retrocompra y préstamos de valores | 3.517 | 3.517 | 17.469 | 17.469 | ||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | 2.665.474 | 2.665.474 | 1.494.018 | 1.494.018 | ||||||||||||
| Créditos y cuentas por cobrar a clientes y adeudado por bancos | 21.712.422 | 24.768.954 | 20.452.416 | 23.562.746 | ||||||||||||
| Instrumentos de inversión disponibles para la venta | 1.630.484 | 1.630.484 | 1.700.993 | 1.700.993 | ||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||||||
| Depósitos y obligaciones con bancos | 17.569.313 | 17.839.960 | 16.978.412 | 16.921.614 | ||||||||||||
| Operaciones con liquidación en curso | 606.307 | 606.307 | 276.379 | 276.379 | ||||||||||||
| Contratos de retrocompra y préstamos de valores | 289.095 | 289.095 | 208.972 | 208.972 | ||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | 2.424.666 | 2.424.666 | 1.300.109 | 1.300.109 | ||||||||||||
| Instrumentos de deuda emitidos y otras obligaciones financieras | 5.794.980 | 6.240.616 | 5.388.439 | 5.729.213 | ||||||||||||
Adicionalmente, las estimaciones del valor razonable presentadas anteriormente, no intentan estimar el valor de las ganancias del Banco generadas por su negocio, ni futuras actividades, y por lo tanto no representa el valor del Banco como empresa en marcha. A continuación se detalla los métodos utilizados para la estimación del valor razonable de los instrumentos financieros.
| a) | Efectivo y depósitos en bancos |
El valor registrado de efectivo y adeudado por bancos se aproxima a su valor razonable estimado dado por su naturaleza de corto plazo.
| b) | Operaciones con liquidación en curso, instrumentos para negociación, instrumentos de inversión disponibles para la venta, contratos de retrocompra y préstamos de valores |
El valor razonable estimado de estos instrumentos financieros se determinó utilizando valores de mercado o cotizaciones de un dealer disponible, o los precios cotizados en el mercado de instrumentos financieros con características similares. Las inversiones con vencimiento en menos de un año se valúan a su valor registrado, porque son, debido a su corto plazo de madurez, consideradas que tienen un valor razonable que no es significativamente diferente de su valor registrado. Para las estimaciones del valor razonable de las inversiones de deuda o valores representativos de deuda incluidos en estos rubros, éstas toman en cuenta variables e insumos adicionales, a la medida que apliquen, incluyendo estimación de tasas de prepago, y riesgo de crédito de los emisores.
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NOTA N°32
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS, continuación
| c) | Créditos y cuentas por cobrar a clientes y adeudado por bancos |
El valor razonable de los préstamos comerciales, préstamos hipotecarios, tarjetas de crédito y préstamos de consumo es medido utilizando el análisis de descuento de flujos de caja. Para esto se utilizan tasas de interés vigente en el mercado en consideración al producto, plazo, monto y similar calidad crediticia. El valor razonable de los préstamos que tienen una mora igual o superior a 90 días es medido utilizando el valor de mercado de la garantía asociada, descontada a la tasa y plazo esperado de realización. Para los préstamos de tasa variable cuyas tasas de interés cambian frecuentemente (mensualmente o trimestralmente) y que no están sujetas a ningún cambio significativo de riesgo de crédito, el valor razonable estimado se basa en su valor libro.
| d) | Depósitos |
El valor razonable revelado de depósitos que no devengan interese y cuentas de ahorro es la cantidad a pagar en la fecha de reporte y, en consecuencia, es igual a la suma registrada. El valor razonable de los depósitos a plazo se calcula utilizando el método de flujo de caja descontado, que aplica tasas de interés corrientes ofrecidas actualmente a un calendario de vencimientos mensuales previstos en el mercado.
| e) | Instrumentos de deuda emitidos a corto y largo plazo |
El valor razonable de estos instrumentos financieros se calcula utilizando el análisis de descuento del flujo de caja basado en las tasas de préstamos incrementales corrientes, para similares tipos de acuerdos de préstamos, con vencimientos similares.
| f) | Contratos de derivados financieros |
El valor razonable estimado de los contratos de forwards de divisas se calculó utilizando los precios cotizados en el mercado de instrumentos financieros de características similares.
El valor razonable de los swaps de tipos de interés representa el importe estimado que el Banco espera recibir o pagar para rescindir los contratos o acuerdos, teniendo en cuenta las estructuras de plazos de la curva de tipo de interés, volatilidad del subyacente y el riesgo de crédito de las contrapartes.
Si no existen precios cotizados en el mercado (directos o indirectos) para algún instrumento derivado, las respectivas estimaciones de valor razonable se han calculado utilizando modelos y técnicas de valuación tales como Black-Scholes, Hull y simulaciones de Monte Carlo y considerando las entradas/insumos relevantes tales como volatilidad de opciones, correlaciones observables entre subyacentes, riesgo de crédito de las contrapartes, la volatilidad implícita del precio, velocidad con que la volatilidad revierte a su valor medio, relación lineal (correlación) entre el valor de una variable de mercado y su volatilidad, entre otras.
Medida del valor razonable y jerarquía
La NIIF 13 “Medición del Valor Razonable” establece una jerarquía de valor razonable, que segrega los insumos y/o supuestos de técnicas de valoración utilizados para medir el valor razonable de instrumentos financieros. La jerarquía brinda la máxima prioridad a precios cotizados no ajustados en mercados activos, para activos o pasivos idénticos (nivel 1) y la más baja prioridad a las medidas que implican importantes entradas o insumos no observables (nivel 3 mediciones). Los tres niveles de la jerarquía de valor razonable son los siguientes:
• Nivel 1: los datos de entrada son precios cotizados (no ajustados) en mercados activos para activos y pasivos idénticos para los cuales el Banco puede acceder a la fecha de medición.
• Nivel 2: los datos de entrada distintos a los precios cotizados incluidos en el Nivel 1 que son observables para activos o pasivos, directa o indirectamente.
• Nivel 3: los datos de entradas no observables para el activo o pasivo.
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NOTA N°32
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS, continuación
El nivel en la jerarquía en el que una medición se clasifica, se basa en el nivel más bajo de la entrada/insumo que es significativo para la medición como tal del valor razonable en su totalidad.
La mejor evidencia del valor razonable de un instrumento financiero en el momento inicial es el precio de la transacción observado en el mercado (Nivel 1).
En los casos donde no puedan observarse cotizaciones, la dirección realiza su mejor estimación del precio que el mercado fijaría utilizando para ello sus propios modelos internos que utilizan en la mayoría de los casos datos basados en parámetros observables de mercado como inputs significativos (Nivel 2) y, en limitadas ocasiones, utilizan inputs significativos no observables en datos de mercado (Nivel 3). Para realizar esta estimación, se utilizan diversas técnicas, incluyendo la extrapolación de datos observables del mercado.
Los instrumentos financieros a valor razonable y determinados por cotizaciones publicadas en mercados activos (Nivel 1) comprenden:
| - | Bonos del Gobierno y Tesorería de Chile. |
En el caso que los instrumentos no sean observables en mercado en un 100%, sin embargo, el precio es función de otros precios que si son observables en mercado (Nivel 2).
Los siguientes instrumentos financieros son clasificados en el nivel 2:
| Tipo de instrumento financiero |
Modelo utilizado en valoración |
Descripción | ||
| ž Letras hipotecarias, bonos privados | Valor presente de los flujos. |
Las tasas (TIR) las provee RiskAmérica según el siguiente criterio: Si en el día de valorización existen una o más transacciones validas en la Bolsa de Comercio de Santiago para un determinado nemotécnico, la tasa informada es el promedio ponderado por monto de tasas observadas. En el caso de no existir transacciones válidas para un determinado nemotécnico el día de la valorización, la tasa informada es una “TIR base”, a partir de una estructura de referencia, más un “Spread Modelo” basado en la información de spreads históricos del mismo papel o de papeles similares.. | ||
| ž Depósitos a Plazo | Valor presente de los flujos. | Las tasas (TIR) las provee RiskAmérica según el siguiente criterio: Si en el día de valorización existen una o más transacciones validas en la Bolsa de Comercio de Santiago para un determinado nemotécnico, la tasa informada es el promedio ponderado por monto de tasas observadas. En el caso de no existir transacciones válidas para un determinado nemotécnico el día de la valorización, la tasa informada es una “TIR base”, a partir de una estructura de referencia, más un “Spread Modelo” basado las “curvas Emisoras”. | ||
| ž Swap Cámara Promedio (CMS), Forward de FX e inflación, Cross Currency Swap (CCS), Interest Rate Swap (IRS) | Valor presente de los flujos. | Las tasas (TIR) las provee ICAP, GFI, Tradition y Bloomberg según el siguiente criterio: Con los precios de mercado publicados se construye la curva de valorización mediante el método de bootstrapping y luego se utiliza esta curva para valorizar los distintos derivados. | ||
| ž Opciones FX | Black-Scholes | Fórmula ajustada por smile de volatilidad (volatilidad implícita). Los precios (volatilidades) los provee BGC Partners según el siguiente criterio: Con los precios de mercado publicados se construye la superficie de volatilidad mediante interpolación y luego se utilizan estas volatilidades para valorizar las opciones. |
En limitadas ocasiones, se utilizan inputs no observables en datos de mercado (Nivel 3). Para realizar esta estimación, se utilizan diversas técnicas, incluyendo la extrapolación de datos observables del mercado o un mix con datos que si son observables.
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NOTA N°32
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS, continuación
Los siguientes instrumentos financieros son clasificados a nivel 3:
| Tipo de instrumento financiero |
Modelo utilizado en valoración |
Descripción | ||
| ž Caps/Floors/Swaptions | Modelo Black Normal para Cap/Floors y Swaptions | No hay input observable de volatilidad implícita. | ||
| ž Opciones UF | Black – Scholes | No hay input observable de volatilidad implícita. | ||
| ž CCS con Ventana | Hull-White | Modelo Hibrido HW para tasas y moción browniana para FX. No hay input observable de volatilidad implícita. | ||
| ž CCS (contratos especiales) | FRA Implícito | Start Fwd no soportadas por Murex (plataforma) debido a la estimación UF fwd. | ||
| ž CCS, IRS, CMS en TAB | Valor presente de flujos | Valorización obtenida usando curva de interés interpolando a vencimiento de flujos, no obstante TAB no es una variable directamente observable ni correlacionada a ningún insumo de mercado. | ||
| ž Certificados (en nuestro caso bonos de baja liquidez) | Valor presente de flujos | Valorización utilizando precios de instrumentos de similares características más una tasa de castigo por liquidez. |
La siguiente tabla presenta los activos y pasivos que son medidos a valor razonable en una base recurrente, al 30 de septiembre de 2014 y al 31 de diciembre de 2013:
| Medidas de valor razonable | ||||||||||||||||
| 30 de septiembre de | 2014 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | ||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Activos | ||||||||||||||||
| Instrumentos para negociación | 608.663 | 592.160 | 16.503 | - | ||||||||||||
| Instrumentos disponibles para la venta | 1.630.484 | 963.274 | 666.297 | 913 | ||||||||||||
| Derivados | 2.665.474 | - | 2.619.596 | 45.878 | ||||||||||||
| Totales | 4.904.621 | 1.555.434 | 3.302.396 | 46.791 | ||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||||||
| Derivados | 2.424.666 | - | 2.424.666 | - | ||||||||||||
| Totales | 2.424.666 | - | 2.424.666 | - | ||||||||||||
| Medidas de valor razonable | ||||||||||||||||
| 31 de diciembre de | 2013 | Nivel 1 | Nivel 2 | Nivel 3 | ||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | |||||||||||||
| Activos | ||||||||||||||||
| Instrumentos para negociación | 287.567 | 275.296 | 12.271 | - | ||||||||||||
| Instrumentos disponibles para la venta | 1.700.993 | 654.945 | 1.045.210 | 838 | ||||||||||||
| Derivados | 1.494.018 | - | 1.442.752 | 51.266 | ||||||||||||
| Totales | 3.482.578 | 930.241 | 2.500.233 | 52.104 | ||||||||||||
| Pasivos | ||||||||||||||||
| Derivados | 1.300.109 | - | 1.298.690 | 1.419 | ||||||||||||
| Totales | 1.300.109 | - | 1.298.690 | 1.419 | ||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 117 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°32
VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS, continuación
La siguiente tabla presenta la actividad del Banco para activos y pasivos medidos a valor justo en base recurrente usando entradas significativas sin observar (nivel 3) al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y al 31 de diciembre de 2013:
| Activos | Pasivos | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Al 01 de enero de 2014 | 52.104 | (1.419 | ) | |||||
| Ganancias (pérdidas) totales realizadas y no realizadas: | ||||||||
| Incluidas en ganancias | (5.388 | ) | 1.419 | |||||
| Incluidas en resultados integrales | 76 | - | ||||||
| Compras, emisiones y colocaciones (netas) | - | - | ||||||
| Al 30 de septiembre de 2014 | 46.792 | - | ||||||
| Ganancias o pérdidas totales incluidas en resultado del 2013 atribuibles al cambio en ganancias (pérdidas) no realizadas relativas a activos o pasivos al 30 de septiembre de 2012 | (5.312 | ) | 1.419 | |||||
| Activos | Pasivos | |||||||
| MM$ | MM$ | |||||||
| Al 01 de enero de 2013 | 63.149 | (1.106 | ) | |||||
| Ganancias (pérdidas) totales realizadas y no realizadas: | ||||||||
| Incluidas en ganancias | (10.623 | ) | (275 | ) | ||||
| Incluidas en resultados integrales | (546 | ) | - | |||||
| Compras, emisiones y colocaciones (netas) | - | - | ||||||
| Al 30 de septiembre de 2013 | 51.980 | (1.381 | ) | |||||
| Ganancias o pérdidas totales incluidas en resultado del 2013 atribuibles al cambio en ganancias (pérdidas) no realizadas relativas a activos o pasivos al 31 de diciembre de 2011 | (11.169 | ) | (275 | ) | ||||
Las ganancias (pérdidas) realizadas y no realizadas incluidas en resultado para el año 2014 y 2013 de los activos y pasivos valorados a valor razonable sobre una base recurrente mediante significativas entradas no observables (Nivel 3), se registran en el Estado de Resultados dentro del rubro “Utilidad neta de operaciones financieras”.
El efecto potencial al 30 de septiembre de 2014 y 2013 y al 31 de diciembre de 2013, sobre la valoración de los activos y pasivos valorados a valor razonable sobre una base recurrente mediante significativas entradas no observables (Nivel 3) que se derivaría de un cambio en las principales hipótesis en el caso de utilizar otras hipótesis razonablemente posibles menos favorables o más favorables que las empleadas, no es considerado significativo para el Banco.
La siguiente tabla muestra los instrumentos financieros sujetos de compensación de acuerdo a NIC 32:
| Al 30 de septiembre de 2014 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Instrumentos financieros sujetos a compensación | Importes vinculados no compensados en el balance de situación | Resto Instrumentos financieros no vinculados y/o no sujetos a compensación | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Instrumento financiero | Importes brutos de activos financieros | Importes brutos de pasivos financieros compensados en el balance de situación | Importe neto ("+" o " -") de activos financieros presentados en el balance de situación | Instrumentos financieros- Activos | Instrumentos financieros- Pasivos | Importe neto | Activos | Pasivos | Importe neto | |||||||||||||||||||||||||||
| MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | MM$ | ||||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de derivados financieros | - | - | - | 2.474.943 | 2.304.044 | 170.899 | 190.531 | 120.622 | 69.909 | |||||||||||||||||||||||||||
| Contratos de retrocompra | - | - | - | - | - | - | 3.517 | 289.095 | (285.578 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Total | - | - | - | 2.474.943 | 2.304.044 | 170.899 | 194.048 | 409.717 | (215.669 | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 118 |
| Banco Santander Chile y Afiliadas |
| Notas a los Estados Financieros Intermedios Consolidados |
| AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2014 Y 2013 Y AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 |
NOTA N°33
HECHOS POSTERIORES
No existen hechos posteriores ocurridos entre el 01 de octubre de 2014 y la fecha de emisión de estos Estados Financieros (13 de octubre de 2014) que revelar.
FELIPE CONTRERAS FAJARDO Gerente de Contabilidad |
CLAUDIO MELANDRI HINOJOSA Gerente General |
| Estados Financieros Intermedios Consolidados Septiembre 2014 / Banco Santander Chile 119 |
